会计做账流程

一、每月会计作帐流程

1、依据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。 2、依据记账凭证登记各种明细分类账。

3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，依据记账凭证汇总表登记总帐。

4、结账、对帐。做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符。 5、编制会计报表，做到数字正确、内容完整，并进行分析讲明。 6、将记账凭证装订成册，妥善保管。 二、记账凭证 1、必须具备如下内容

〔l〕填制凭证的日期：收款凭证和付款凭证的填制日期要按货币资金的实际收进日期、实际付出日期填写；转账凭证的填制日期能够按收到原始凭证的日期填写，也能够按编制记账凭证的日期填写。 〔2〕凭证编号：记账凭证必须编号，有利于查寻。 〔3〕经济业务摘要：摘要是对经济业务的简要讲明。

〔4〕会计科目：会计科目是账户的名称，正确使用会计科目是进行账务处理的根底环节。

〔5〕金额：记账凭证所列金额是会计核算的根底，关系到会计账簿、会计报表的正确与否。为此，计算必须正确，书写清楚、符合要求。

〔6〕所附原始凭证的张数：原始凭证是编制记账凭证的依据，必须在记账凭证上填写所附原始凭证的张数，两者必须相符。

〔7〕填制凭证人员、稽核人员、记账人员、会计机构负责人、会计主管人员的签名或盖章：以便于明确经济责任。 2、记账凭证审核的内容：

〔1〕填制凭证的日期是否正确：收款凭证和付款凭证的填制日期是否是货币资金的实际收进日期、实际付出日期；转账凭证的填制日期是否是收到原

始凭证的日期或者是编制记账凭证的日期。 〔2〕凭证是否编号，编号是否正确。

〔3〕经济业务摘要是否正确地反映了经济业务的全然内容。 〔4〕会计科目的使用是否正确；总账科目和明细科目是否填列齐全。 〔5〕记账凭证所列金额计确实是根基否正确，书写是否清楚、符合要求。 〔6〕所附原始凭证的张数与记账凭证上填写的所附原始凭证的张数是否相符。

〔7〕填制凭证人员、稽核人员、记账人员、会计机构负责人、会计主管人员的签名或盖章是否齐全。 三、月末会计的计提、结转分录

〔一〕计提职工福利费、职工教育费、工会经费 1、按工资总额14%提取职工福利费 借：治理费用--福利费 贷：应付福利费

2、按工资总额1.5%提取职工教育费 借：治理费用--职工教育费 贷：其他应付款--职工教育费 3、按工资总额2%提取工会经费 借：治理费用--工会经费 贷：其他应付款--工会经费 〔二〕提固定资产折旧 借：治理费用--折旧费 贷：累计折旧 〔三〕摊销费用

借：治理费用〔或营业费用等〕

贷：待摊费用〔或长期待摊费用〕 〔四〕计提税金 借：营业税金及附加 贷：应交税费--城建税 贷：其他应交款--教育费附加 〔五〕结转各种收进 1、结转主营业务收进 借：主营业务收进 贷：本年利润 2、结转其他业务收进 借：其他业务收进 贷：本年利润 3、结转营业外收进 借：营业外收进 贷：本年利润

(六)结转本钞票、支出、税金 1、结转本钞票 借：本年利润 贷：主营业务本钞票 2、结转其他业务支出 借：本年利润 贷：其他业务支出 3、结转营业外支出 借：本年利润 贷：营业外支出 4、结转税金 借：本年利润 贷：营业税金及附加 (七)结转各项费用 1、结转治理费用 借：本年利润 贷：治理费用 2、结转财务费用 借：本年利润 贷：财务费用 3、结转营业费用 借：本年利润 贷：营业费用 (八)季度计提所得税 1、提取时 借：所得税

贷：应交税费--所得税 2、结转所得税 借：本年利润 贷：所得税 3、上缴所得税 借：应交税费--所得税 贷：银行存款或现金

四、结账工作

1、结账前，必须将本期内所发生的各项经济业务全部登记进账。

2、结账时，应当结出每个账户的期末余额。需要结出当月发生额的，应当在摘要栏内注明“本月合计〞字样，并在下面通栏划单红线。需要结出本年累计发生额的，应当在摘要栏内注明“本年累计〞字样，并在下面通栏划单红线；12月末的“本年累计〞确实是根基全年累计发生额，全年累计发生额下应当通栏划双红线，年度终了结账时，所有总账账户都应当结出全年发生额和年末余额。 五、月末结账后要进行对帐

对账的内容要紧包括账证核对，账账核对，账实核对，账表核对。

〔1〕账实相符。是账簿记录与实物、款项实有数核对相符的简称。保证账实相符，是会计核算的全然要求。由于会计账簿记录是实物款项使用情况的价值量反映，实物款项的增减变化情况，必须在会计账簿记录上如实记录、登记。因此，通过会计账簿记录的正确性，发现财产物资和现金治理中存在的咨询题，有利于查明缘故、明确责任，有利于先进治理、提高效益，有利于保证会计资料真实、完整。

〔2〕账证相符。是会计账簿记录与会计凭证有关内容核对相符的简称。保证账证相符，也是会计核算的全然要求。由于会计账簿记录是依据会计凭证

等资料编制的，两者之间存在逻辑联系。因此，通过账证核对，能够检查、验证会计账簿和会计凭证的内容是否正确无误，以保证会计资料真实、完整。各单位应当定期将会计账簿记录与其相应的会计凭证〔包括时刻、编号、内容、金额、记账方向等〕逐项核对，检查是否一致。要是发现有不一致之处，应当及时查明缘故，并按照 予以更正。 〔3〕账账相符。是会计账簿之间相对应记录核对相符的简称。保证账账相符，同样是会计核算的全然要求。由于会计账簿之间，包括总账各账户之间、总账与明细账之间、总账与日记账之间、会计机构的财产物资明细账与保管部门、使用部门的有关财产物资明细账之间等相对应的记录存在着内在联系，通过定期核对，能够检查、验证会计账簿记录的正确性，便于发现咨询题，纠正错误，保证会计资料的真实、完整和正确无误。

〔4〕账表相符。是会计账簿记录与会计报表有关内容核对相符的简称。保证账表相符，同样也是会计核算的全然要求。由于会计报表是依据会计账簿

记录及有关资料编制的，两者之间存在着相对应的关系。因此，通过检查会计报表各工程的数据与会计账簿有关数据是否一致，确保会计信息的质量 六、月末编制会计报表要求

按照国家统一的会计制度 的编制根底、编制依据、编制原那么和方法，做到内容完整、数字真实、计算正确、编报及时。

会计报表之间、会计报表各工程之间，但凡有对应关系的数字，应当相互一致，会计报表中本期与上期的有关数字，应当相互衔接。

会计报表附注和财务情况讲明书应按照?企业财务会计报告 ?和国家统一的会计制度的 ，对会计报表中需要讲明的事项作出真实、完整、清楚的讲明。对外提供的财务会计报告，应由单位负责人和主管会计的负责人、会计机构负责人〔会计主管人员〕签名并盖章；设置总会计师的企业，还应由总会计师签名并盖章，方可生效。

七、商业企业涉及的税金：、城建税、教育费附加、个人所得税、印花税、房产税、土地使用税、所得税、车船使用税等

税务申报全流程

现详呈如下:

一、企业每月4日5日或6日上午必须到指定的申报点申报纳税,首次申报企业还要选择企业所得税征收方式,且须法人财务共同签字认可,企业所得税征收方式鉴定表参考样表填写方式: 申请查帐征收企业样表下载:企业所得税征收方式鉴定表.xls

二、企业纳税申报必须采纳网上电子报税形式，具体流程和要求见本网站“电子申报推广通知〞。已电子申报企业纸质报表无需上交，只需每月15日前发一邮件至开发区即可，文件为小区专报表.xls，邮箱地址：hiyg2005@21cn或295084431@qq

三、还未办理电子申报单机户企业申报内容包括电子文档和纸质报表，内容如不符要求一律拒收，过上海申报代理点申报期的，企业自行至崇明申报税，逾期责任自负。现将要求详列如下： 1、电子文档：

a、代理电子申报企业只要个所电子文档，文档是通过“数据导出〞的，保持类型为“文本文件格式〔代码〕〔*.txt)〞的文本文件

b、手工申报企业，需如gssb310230….zip的个所电子文档、企业财务补充数据采集〔电子模版〕企业财务补充数据采集〔电子模版〕.rar、财务会计报表电子模版财务会计报表：财务会计报表电子模板及填表讲明.rar等3个电子文件。 c、代理电子申报或手工申报企业有营业税营业额扣减的,还需营业税营业额减除工程明细表模板电子文档附表六：营业税营业额减除工程明细表.xlsd、所有电子文档放进企业名称命名的文件夹保持到软盘或U盘等介质，和申报的纸质报表资料一起上交！

注:个所申报和明细打印讲明详见纸质报表中的个所明细表，个所申报软件和申报讲明可在本站“资料下载〞 2、纸质报表：

所有企业依据下载的样表和其它要求申报的表格严格按顺序装订，签字盖章！电子申报企业〔单机户和代理户〕和临时采纳手工申报的企业对申报时刻和申报资料的要求是一致的，特别是电子申报企业申报资料在电子报税窗口打印的话有几张表是打印不出来的〔包括城建税表、个人所得税汇总表、独资和合伙企业个人所得税带征表、核定征收企业的核定征收企业收进总额明细表等〕，须在那个地点依据下面样表内容打印，不可或缺。 1〕、效劳业： a、一般效劳业：

查帐征收企业一般效劳业〔查〕.xls，核定征收企业一般效劳业(核).xls

申报表至少要7张，1、4、7、10月申报期查帐征收企业再增加企业所得税A表，核定征收企业增加B表和企业附表！ 当月申报如有营业额抵减的，再加附表6，附表7两张表，同时做抵减电子模板，如还有其它税种〔〕税目〔建筑业、运输业等〕需申报的，在本栏目最下方补充下载区域内选择下载打印。 b、建筑业：

查帐征收企业建筑业申报表〔查〕.xls，核定征收企业建筑业(核).xls

申报表至少要8张，1、4、7、10月申报期查帐征收企业再增加企业所得税A表，核定征收企业增加B表和企业附表！ 当月申报如有营业额抵减的，再加附表6，附表7两张表，同时做抵减电子模板，外出经营的，加附表5，如还有其它税种〔〕税目〔其它效劳业、运输业等〕需申报的，在本栏目最下方补充下载区域内选择下载打印。 c、运输装卸业：

查帐征收企业运输业装卸业申报表〔查〕.xls，核定征收企业运输业装卸业申报表(核).xls

申报表至少要7张，1、4、7、10月申报期查帐征收企业再增加企业所得税A表，核定征收企业增加B表和企业附表！ 当月申报如有营业额抵减的，再加附表6，附表7两张表，同时做抵减电子模板，如还有其它税种〔〕税目〔其它效劳业、建筑业等〕需申报的，在本栏目最下方补充下载区域内选择下载打印。 d、文化演出和邮电业：

查帐征收企业邮电、文化演出(查).xls，核定征收企业邮电、文化演出(核).xls

平常申报表至少要6张，1、4、7、10月申报期查帐征收企业再增加企业所得税A表，核定征收企业增加B表和企业附表！

当月申报如有营业额抵减的，再加附表6，附表7两张表，同时做抵减电子模板，如还有其它税种〔〕税目〔其它效劳业、建筑业等〕需申报的，除相应附表外，再加营业税主表，报表在本栏目最下方补充下载区域内选择下载打印。

e、个人独资和合伙企业申报表：

个人独资企业和合伙企业申报表1.xls，适用于个人所得税带征企业，

个人独资企业和合伙企业申报表2.xls，适用于会计师事务所、房地产企业等个人所得税需查帐征收企业

〔〕税目〔其它效劳业、建筑业等〕需申报的，报表在本栏目最下方补充下载区域内选择下载打印，建筑业再加建筑业企业财务补充数据采集表.xls。 2〕.一般纳税人申报表：

查帐征收企业一般纳税人申报表(查〕.xls，核定征收企业一般纳税人申报表(核).xls

平常申报表至少要10张，1、4、7、10月申报期查帐征收企业再增加企业所得税A表，核定征收企业增加B表和企业附表！，如是工业制造企业的，加工业制造业企业财务补充数据采集表.xls，如有海关或运输抵扣的，本网站下载通用税务数据采集软件〔一般纳税人版〕，做电子文档，有营业税的，依据上面所列的申报内容和报表选择申报，，报表也能够在本栏目最下方补充下载区域内选择下载打印。 建筑行业会计科目一览表

序号编号科目名称 一级科目二级科目三级科目 一、资产类 11001库存现金 21002银行存款 100201人民币存款 100202外币存款 31003#内部银行存款 41009其他货币资金 100901外埠存款 100902银行本票 100903银行汇票 100904信用卡 100905信用证保证金 100906存出投资款 51010*内部往来 61011*内部单位存款 71101短期投资 110101股票 110102债券 110103基金 110110其他

81102短期投资跌价预备 110201股票投资 110202债券投资 110203基金投资 110204其他投资 91111应收票据 101121应收股利 111122应收利息 121131应收账款 113101应收工程款 113102应收销货款

131132#备用金按部门或个人设置141133其他应收款 113301应收赔款及罚款 113302应收出租物租金 113303应收垫付款 113304存出保证金 113305预付账款转进 113310其他 151141坏账预备 114101应收账款 114102其他应收款 161151预付账款 115101预付供货单位款 115102采购借款 115105其他

171161应收补贴款 181201物资采购 120211买价 120212运杂费 120213选择整理费 120214税金 120210其他 191211原材料 121101要紧材料 121102辅助材料 121103外购半成品 121104其他材料 202221包装物 211231低值易耗品 123101在库低值易耗品 123102在用低值易耗品 123103低值易耗品摊销 221232材料本钞票差异 123201要紧材料 123202辅助材料 123203外购半成品 123204其他材料 123205周转材料 123206低值易耗品 231233*周转材料 123301在库周转材料 123302在用周转材料 123303周转材料摊销

241241自制半成品按类不或品种设置 251243库存商品按类不或品种设置 261244商品进销差价按类不实物负责人设置 271251托付加工物资按加工合同和受托单位设置281261托付代销商品按受托单位设置 291271受托代销商品按托付单位设置 301281存货跌价预备 128101存货跌价预备 128102合同估量损失预备

311291分期收款发出商品按销售对象设置 321301待摊费用按费用工程设置 331401长期股权投资 140101股票投资 140102其他股权投资 341402长期债权投资 140201债券投资 140202其他债权投资 351421长期投资减值预备 142101股权投资 142102债权投资

361431托付贷款 143101本金 143102利息 143103减值预备

371451*拨付所属资金按所属单位设置 381501固定资产 150101房屋及建筑物 150102施工机械 150103运输设备 150104生产设备 150105试验设备及仪器 150106其他固定资产 150107非生产用固定资产 150108土地 391502累计折旧

401505固定资产减值预备按类不设置 411506*临时设施按种类或使用部门设置 421507*临时设施摊销 431601工程物资 160101专用物资 160102专用设备 160103预付大型设备款 160104为生产预备的工具及器具 160105其他 441603在建工程 160301人工费 160302材料费 160303机械使用费 160304其他直截了当费

451605在建工程减值预备按工程设置 160501按被清理的固定资产设置 160502按被清理的临设名称设置 461701固定资产清理按类不设置 471702*临时设施清理按类不设置 481801无形资产按类不设置 491805无形资产减值预备按类不设置 501815未确认融资费用

5119101长期待摊费用按类不设置 521911待处理财产损益 191101待处理流淌资产损益 191102待处理固定资产损益 二、负债类

532101短期借款按债权人设置 542105#内部银行借款 552111应付票据 562121应付账款 212101应付分包款 212102应付购货款

572123*工程结算按工程施工合同或对象设置 582131预收账款 213101预收工程款 213102预收备料款 213103预收销货款 592139*内部单位贷款

602141代销商品款按托付单位设置 612151应付工资 215101职工工资 215102民工工资 215103赶工节点奖 215104含量工资包干节余 215105其他 622153应付福利费 215301提取福利费 215102医疗保险费 215103困难补助费 215104工伤医疗费 215105其他 632161应付股利 2171应交税金 217101应交 21710101进项税额 21710102已交税金 21710103转出未交 21710104减免税款 21710105销项税额 21710106出口退税 21710107进项税额转出 21710108出口抵内销应纳税额 21710109转出多交 217102未交 217103应交营业税 217104应交消费税 217105应交资源税 217106应交所得税 217107应交土地 217108应交都市维护建设税 217109应交房产税 217110应交土地使用税 217111应交车船使用税 217112应交个人所得税 652176其他应交款 217601教育费附加 217602矿产资源补偿费 217603住房公积金 217604房屋修缮费

662181其他应付款按类不或单位和个人设置

672191预提费用 219101租金 219102保险费 219103借款利息 219104固定资产修理费 682201待转资产价值

692211估量负债按估量工程设置 702301长期借款按借款单位设置 712311应付债券 231101债券面值 231102债券溢价 231103债券折价 231104应及利息

722321长期应付款按种类设置 732331专项应付款按种类设置 742341递延税款 三、所有者权益类科目 753101实收资本〔或股本〕 310101国家资本 310102集体资本 310103法人资本 310104个人资本 210105外商资本

763103已回还投资按已回还投资的投资者设置 773111资本公积 311101资本〔股本〕溢价 311102同意捐赠非现金资产预备 311103同意现金捐赠 311104股权投资预备 311105拨款转进 311106外币资本折算差额 311107其他资本公积 783121盈余公积 312101法定盈余公积 312102任意盈余公积 312103法定公益金 312104储躲基金 312105企业开展基金 312106利润回还投资 793131本年利润 313101主营业务收进 313102主营业务本钞票 313103主营业务税金及附加 313104其他业务收进 313105其他业务支出 313106营业费用 313107治理费用 313108财务费用

313109投资收益 313110补贴收进 313111营业外收进 313112营业外支出 313113含量工资包干节余 313114所得税 313115所属上交 803141利润分配 314101其他转进 314102提取法定盈余公积 314103提取法定公益金 314104提取储躲基金 314105提取企业开展基金 314106提取职工奖励及福利基金 314107利润回还投资 314108应付优先股股利 314109提取任意盈余公积 314110应付一般股股利

314111转作资本〔股本〕的一般股股利314115未分配利润 813142*上级拨进资金 四、本钞票类科目 824101生产本钞票 410101全然生产本钞票 41010101直截了当人工费 41010102直截了当材料费 41010103机械使用费 41010104其他直截了当费 41010105制造费用 410102辅助生产本钞票 41010201直截了当人工费 41010202直截了当材料费 41010203机械使用费 41010204其他直截了当费 41010205制造费用 834104*工程施工 410401合同本钞票 41040101直截了当人工费 41040102直截了当材料费 41040103机械使用费 41040104其他直截了当费 41040105间接费用 41040106分包费用 410402合同毛利 844105制造费用 410501治理人职员资 410502差旅交通费 410503办公费

410504折旧修理费 410505物料消耗 410506劳动保卫费 410507保险费 410510其他 854106#间接费用 410601治理人职员资 410602差旅交通费 410603办公费 410604折旧修理费 410605物料消耗 410606劳动保卫费 410607财产保险费 410608工程保修费 410609上交间接费 410615其他

8107劳务本钞票按提供劳务种类设置874110*机械作业 411001承包工程 41100101人工费 41100102燃料及动力 41100103折旧及修理 41100104其他直截了当费 41100105间接费用 411002机械作业 41100201人工费 41100202燃料及动力 41100203折旧及修理 41100204其他直截了当费 41100205间接费用 五、损益类科目 885101主营业务收进 510101人工费 510102材料费 510103机械使用费 510104其他直截了当费 510105间接费用 510106分包费用 510107税金 510108方案利润 510110其他 5102其他业务收进 510201商品销售收进 510202作业销售收进 510203材料销售收进 510204资产出租收进 510205其他

905201投资收益按类不设置

915203补贴收进按收进工程设置 925301营业外收进 530101固定资产盘盈 530102处置固定资产净收益 530103非货币性交易收益 530104出售无形资产收益 530105罚款净收益 530110其他 935305#营业损益 945401主营业务本钞票 540101人工费 540102材料费 540103机械使用费 540104其他直截了当费 540105间接费用 540106分包费用 540107

540108其他

955402主营业务税金及附加 965405其他业务支出 540501商品销售支出 540502作业销售支出 540503材料销售支出 540504资产出租支出 540505其他 975501营业费用 550101经营人职员资 550102差旅交通费 550103办公费 550104广告费 550105业务移交费 550106工程保修费 550108其他 985502治理费用 550201公司经费 550202工会经费 550203职工教育经费 550204劳动保险费 550205失业保险费

550206中介咨询审计诉讼费费 550207税金

550208技术转让开发费 550209无形资产摊销 550210业务招待费 550211坏账预备 550212存货跌价预备 550213存货盘亏〔减盘盈〕 550214上级治理费

550215其他 995503财务费用 550301利息支出 550302利息收进 550303手续费 550304汇兑净损失 550305其他 1005504#公司经费 550401治理人职员资 550402差旅交通费 550403办公费 550404折旧修理费 550405物料消耗 550406劳动保卫费

附注：带“*〞者为财政部或总公司补充设置的会计科目， 带“#〞者为公司自行设置或提升的会计科目。 金碟K3的操作流程

550407财产保险费 550410其他 1015601营业外支出 560101固定资产盘亏 560102处置固定资产净损失 560103出售无形资产损失 560104债务重组损失

560105固定〔无形〕资产、在建工程减值预备 560106罚款支出 560107捐赠支出 560108特不损失 560110其他 1025701所得税

1035801往常年度损益调整

构组成数据库〔SQL〕中间层〔数据存储端〕客户端〔操作终端〕注：数据库、中间层的安装环境2000/NTSERVER端K3中间层帐套治理一、新建帐套操作流程：效劳器电脑--开始--程序--K3中间层--帐套治理—新建... K3系统结构组成 数据库〔SQL〕 中间层〔数据存储端〕 客户端〔操作终端〕

注：数据库、中间层的安装环境2000/NTSERVER端 K3中间层 帐套治理 一、新建帐套

操作流程：效劳器电脑--开始--程序--K3中间层--帐套治理—新建按钮〔白纸按钮〕注重点：帐套号、帐套名不能重复但可修改，但帐套类型不可更改 二、设置参数和启用帐套

操作流程：效劳器电脑--开始--程序--K3中间层--帐套治理—设置按钮

注重点：公司名称可改，其他参数在帐套启用后即不可更改〔包括总账启用期间〕

易引发的错误：要是帐套未启用就使用，系统会报错\"数据库尚未完成建账初始化，系统不能使用\" 三、备份与恢复 1、备份

操作流程：效劳器电脑--开始--程序--K3中间层--帐套治理—备份按钮 注重点：a、备份路径的选择〔建议可建立轻易识不的路径〕 b、备份时电脑硬盘及外部设备应同时备份 c、备份文件不能直截了当翻开使用 解释：外部设备〔光盘刻录机、磁带机〕 2、恢复

解释：当源帐套受到损坏，需翻开备份文件来使用时用恢复，恢复与备份是对应的过程。 操作流程：效劳器电脑--开始--程序--K3中间层--帐套治理—恢复按钮 注重点：恢复时“帐套号、帐套名〞不准许重复

四、用户治理〔即可在中间层处理，亦可在客户端处理〕

操作流程：〔中间层〕效劳器电脑--开始--程序--K3中间层--帐套治理—用户按钮 〔客户端〕K3主控台—进进相应帐套—系统设置—用户治理 1、用户组：注重系统治理员组与一般用户组的区不 2、新建用户

操作流程：〔中间层〕效劳器电脑--开始--程序--K3中间层--帐套治理—用户按钮—用 户菜单—新建用户

(客户端〕K3主控台—进进相应帐套—系统设置—用户治理—用户按钮 —用户菜单—新建用户

注重点：a、只能是系统治理员才能够增加人名 b、注重系统治理员的新增〔即用户组的选择〕 3、用户授权

操作流程：〔中间层〕效劳器电脑--开始--程序--K3中间层--帐套治理—用户按钮—用 户菜单—权限

〔客户端〕K3主控台—进进相应帐套—系统设置—用户治理—用户按钮 —用户菜单—权限

注重点：a、只能是系统治理员才能够给一般用户进行授权，报表的授权应在报表系统 工具—〉报表权限操纵里给与授权。 b、系统治理员身份的人不需要进行授权 c、具体权限的划分—“高级〞中处理 4、查瞧软件版本及版本号

中间层与客户端均可应用，“关怀〞菜单下的“关于〞 5、查瞧系统使用状况

启动中间层—〉系统—〉系统使用状况，查瞧加密狗信息。 K3客户端

根底资料〔系统框架设置〕 1、引进科目

操作流程：K3主控台—进进相应帐套—系统设置—根底资料—公共资料--科目—文件—从摸板引进科目 注重点：一套帐一套会计科目 *2、币不

操作流程：K3主控台—进进相应帐套—系统设置—根底资料—公共资料--币不--新增 注重点：a、一般不对记帐本位币进行修改 b、假设币不已有业务发生那么不能删除 3、凭证字

解释：各单位在制作凭证过程中对业务的分类情况

操作流程：K3主控台—进进相应帐套—系统设置—根底资料—公共资料--凭证字--新增 注重点：假设凭证字已有业务发生那么不能删除 *4、计量单位 A、计量单位组

解释：对具体的计量单位进行分类

操作流程：K3主控台—进进相应帐套—系统设置—根底资料—公共资料--计量单位--新增 B、计量单位

操作流程：选中相应的计量单位组—右边单击鼠标〔右键〕--新增计量单位 注重点：a、代码、名称不能重复

b、一个计量单位组下只有一个默认的全然计量单位

在设置数量金额核算时只能有一种默认计量单位，由于每个产品的单位有可能不同

，因此在生成凭证时会产生错误，这时要在生成凭证选项中选择计量单位自动取用对应科目预设的缺省单位。 *5、结算方式

操作流程：K3主控台—进进相应帐套—系统设置—根底资料—公共资料--结算方式--新增 备注：结算方式一般有现金、电汇、信汇、商业汇票、银行汇票、银行本票、支票、贷记凭证 6、核算工程

核算工程的定义及作用：核算工程不是明细科目，但可充当明细科目使用； 核算工程能够简化科目体系，并减少月末统计汇总的工作量； *A、核算工程类

操作流程：K3主控台—进进相应帐套—系统设置—根底资料—公共资料--核算工程治理--新增 B、核算工程

操作流程：选择核算工程类--右边单击鼠标〔右键〕--新增核算工程注重点：a、带颜色字段是必录项 b、带有...的工程不能直截了当输进，通过F7选择或增加 c、核算工程代码分级通过“.〞实现 d、假设核算工程已有业务发生即不可删除

易引发的错误：不可将最底层实际使用的核算工程设置为“上级组〞，否那么在实际业务发 生时将不列进选择项进行选择 7、会计科目的新增和修改

操作流程：K3主控台—进进相应帐套—系统设置—根底资料—公共资料--科目--新增和属性〔即修改〕 系统关联的注重点：

***************************************************************************************

a、未购置应收、应付系统，想在总帐系统瞧帐龄分析，应该选择\"往来业务核算\"〔往来科目〕下挂相应的核算工程类不，并在系统参数中应选择\"启用往来业务核销\"

启用了往来应收模块，并在应收中做帐，那么在总账核算工程明细帐中无法查瞧客户往来信息 应收帐款科目下挂客户、职员、物料时

b、未购置购销存系统，想在总帐系统瞧数量帐，存货科目应选择\"数量金额辅助核算\" 要是既选择数量金额辅助核算又在物流模块中处理日常业务，会可不能对帐务造成碍事？ c、未购置现金流量表系统，想在总帐系统生成现金流量表，应选择\"现金等价物\"〔货币资金科 目及短期投资类科目〕

*************************************************************************************** 操作注重点：

a、一个科目可平行下挂1024个核算工程类〔即多工程核算〕 b、科目已有业务发生，科目不可删除和修改科目下挂的核算工程类不 c、科目有业务发生，币不只能改为核算所有币不

d、可通过禁用的方法，把不能修改的科目或核算工程禁用

总帐系统〔核心根底系统〕 一、系统参数

操作流程：K3主控台—进进相应帐套—系统设置—总帐系统--系统参数

备注：“启用往来业务核销〞是针对会计科目设的参数，选择此参数后总账系统中各会计科目能够进行往来业务核销。一般是针对没有购置相应模块又要在总账中查瞧相应信息而设置的。 注重点：需结合各单位业务情况进行选择，注重每个选项的实际使用情况。

二、初始余额录进操作流程：K3主控台—进进相应帐套—系统设置—初始化—总账—初始数据录进 业务注重点：

1、要是年初启用〔1月份〕，只要预备每个科目的年初数即可。

2、要是是年中启用〔非1月份〕，需要预备每个科目的期初余额、本年累计借方发生、本年累计贷方发生、损益类科目实际发生

3、系统初始化可与日常业务同步进行，然而必须在凭证过帐前结束初始化 操作注重点：

1、白颜色录进：直截了当录进

2、黄颜色录进：〔1〕汇总下级科目自动汇总 〔2〕依据核算工程录进打“√〞处录进具体内容

3、外币科目数据录进：选择“人民币〞下拉键--选择相关外币进行录进 4、损益类科目数据录进：要是年初启用〔1月份〕，那么不录进数据 要是是年中启用〔非1月份〕累计借方累计贷方期初余额损益实际发生额 帐结√√√ 表结√或√√√

6、试算平衡：如有外币业务那么必须在“综合本位币〞下平衡 7、注重各系统初始数据传递咨询题: 应收、应付可与总账数据互为传递 固定资产系统可传递数据至总账系统 物流系统可传递数据至总账系统

7、结束初始化：初始余额录进--文件--结束初始化 系统反初始化〔取消结束标志〕 初始余额录进--文件—取消结束标志 a、系统治理员的身份 b、在凭证未过帐的情况下

三、总帐日常处理 1、新增凭证

操作流程：K3主控台—进进相应帐套—财务会计--总帐系统—凭证处理—凭证录进注重点：根底资料内容的查询--F7 \"..\"复制上一条摘要 \"//\"复制第一条摘要 Ctrl+F7--借贷调平键

空格键--调整借贷方向〔英文状态下〕 红字金额—先输数字，再输“负号〞 查瞧--选项--\"代码自动提示窗口\"等 2、修改、删除凭证

操作流程：K3主控台—进进相应帐套—财务会计--总帐系统—凭证处理—凭证查询 a、修改：需选中错误凭证—点“修改〞按钮 b、删除：〔1〕要是凭证未保持想删除，点\"复原\"

〔2〕要是凭证差不多保持想删除，凭证查询中删除 3、凭证审核

操作流程：K3主控台—进进相应帐套—财务会计--总帐系统—凭证处理—凭证查询 a、单张选中需审核的凭证--点击“审核〞按钮--进进凭证后再点击“审核〞按钮即可 b、成批编辑菜单下“成批审核〞注重点： a、审核和制单人不能为同一人；

b、审核以后的凭证不能直截了当修改和删除； c、原审核人员才能够取消审核〔反审核〕； 4、凭证过帐

操作流程：K3主控台—进进相应帐套—财务会计--总帐系统—凭证处理—凭证过帐 注重点：

A、过帐时，凭证不能过帐的缘故：

〔1〕初始化未完成〔2〕无过帐权限〔3〕凭证不是当期的〔4〕用户冲突

B、凭证错误后的修改方法：a未审核、未过帐：直截了当在查询中选中错误凭证修改即可。 b已审核、未过帐：查询中取消审核章后即可修改。(反审核) c已审核、已过帐：〔1〕在查询中冲销错误凭证 〔2〕在查询中对错误凭证先进行反过 帐，后反审核，即可修改。 5、帐簿的查询

操作流程：K3主控台—进进相应帐套—财务会计--总帐系统—帐簿—选择各类帐簿〔如：总分 类帐〕注重点：

〔1〕帐证一体化：只能查询，不能直截了当修改 〔2〕总帐和明细帐都能够跨年度和月份进行查询 〔3〕第一次使用多栏帐要手工设计

四、总帐期末处理 *1、期末调汇

操作流程：K3主控台—进进相应帐套—财务会计--总帐系统—结帐—期末调汇 注重点：所有凭证必须过帐

只有设置为参与“期末调汇〞的科目，才能使用该功能 *2、自动转帐

操作流程：K3主控台—进进相应帐套—财务会计--总帐系统—结帐—自动转帐 注重点：

A、转出科目能够非明细科目；

B、转进科目一定是明细科目；可包含未过帐凭证 3、结转损益

操作流程：K3主控台—进进相应帐套—财务会计--总帐系统—结帐—结转损益 注重点：A、所有凭证必须过帐 B、系统参数中本年利润科目要进行选择

易引发的错误：假设在系统参数中未选择“本年利润〞科目，那么报“未指定本年利润科目或科 目不存在，不能进行结转损益〞的错误 4、期末结帐

操作流程：K3主控台—进进相应帐套—财务会计--总帐系统—结帐—期末结帐 注重点： 不能结帐的缘故：

〔1〕有未过帐的凭证〔2〕无权限〔3〕其他子系统未结帐〔4〕与其他用户冲突 八、套打 1、套打格式

凭证：*上海TR101记帐凭证

上海TR102收款凭证纸张大小：自定义大小 上海TR103付款凭证宽度：2800 上海TR104转帐凭证长度：1400单位： 上海TW101外币记帐凭证

帐簿：上海TR201总分类帐〔三栏式〕

上海TR202试算平衡表〔汇总式〕纸张大小：USstandardfanfold14.7... 上海TR211现金日记帐〔美国复写纸〕 上海TR211银行日记帐 上海TR211明细帐 上海TR231多栏帐(7栏) 上海TR232多栏帐副页〔12栏〕 注：打印机的选择

建议用“针〞式打印机，如：EPSON1600K等 2、套打的使用 凭证套打

操作流程：A、K3主控台—进进相应帐套—财务会计--总帐系统—凭证处理—凭证查询—工具—套打

设置—第一次需引进“摸板格式〞—选择对应套打格式—往掉“打印第一层〞的勾--调整偏移量〔左减右加，上减下加〕—保持

B、K3主控台—进进相应帐套—财务会计--总帐系统—凭证处理—凭证查询—文件——打印设置——选纸张大小 C、K3主控台—进进相应帐套—财务会计--总帐系统—凭证处理—凭证查询—选中需进行套打的凭证—点“凭证〞按钮—“√〞使用套打—方可进行预览和打印

注重点：A、凭证过滤时注重币不的选择，套打格式中注重外币格式与本位币格式的选择 B、假设想对凭证进行分类套打，凭证过滤时注重凭证字的选择，套打格式中注重各种 分类格式的选择 帐簿套打

操作流程：A、K3主控台—进进相应帐套—财务会计--总帐系统—帐簿—工具—套打设置—第一次需引进“摸板格式〞—选择对应套打格式—往掉“打印第一层〞的勾--调整偏移量〔左减右加，上减下加〕—保持

B、K3主控台—进进相应帐套—财务会计--总帐系统—帐簿—选择需套打的帐簿种类—过滤条件文件——打印设置——选纸张大小

C、K3主控台—进进相应帐套—财务会计--总帐系统—帐簿—选择需套打的帐簿种类—过滤条件—文件—“√〞使用套打—方可进行预览和打印

注重点：A、在“明细分类帐〞中进行日记帐的套打 B、多栏帐套打时，需“√〞使用套打和“√〞套打时预览副页 K3子系统 现金治理系统

系统集成：总账、应收应付 根底资料及日记帐

系统间关联：总帐系统现金治理系统〔日常票据〕应收应付 日常凭证 一、初始化

系统设置—初始化—现金治理--初始化数据录进--引进 结束初始化：编辑--结束初始化

补充：要是日常处理中，公司新开户银行：

先在根底资料中增加新科目，然后到现金治理系统初始化中往引进，再结束新科目初始化 反初始化：编辑--反初始化 二、日常处理 财务会计—现金治理 1、现金日记帐和银行日记帐

共有三种方法：〔1〕复核记帐〔2〕从总帐中引进日记帐〔3〕新增 *2、库存盘点〔出纳实际库存对帐〕 财务会计—现金治理--现金--现金盘点 3、现金对帐〔出纳与总帐系统对帐〕 财务会计—现金治理--现金--现金对帐 4、银行对账单〔手工录进或外部引进〕 5、银行存款对帐〔出纳与银行对帐〕 财务会计—现金治理--银行存款--银行存款对帐 前提条件：银行对帐单应该录进到电脑中 对账方式：手工对账、自动对账

自动对账的条件：金额相等、结算方式相等、结算号相等、日期相等 银行存款对帐必须满足的“全然条件〞--金额相等 6、余额调节表〔自动生成〕 三、期末处理

财务会计—现金治理—期末处理—期末结帐 结帐与反结帐 系统能够结转未达帐 *四、票据治理 支票治理

可进行操作的内容有：购进、领用、作废、报销 收付票据

本系统中票据可进行的操作：票据背书、票据核销、票据生成凭证 票据具体操作见应收、应付系统 固定资产系统

系统集成：总账、工业本钞票治理系统

系统间关联：总帐系统〔日常凭证〕固定资产〔折旧信息〕本钞票系统 一、系统参数

系统设置--系统设置--固定资产--系统参数

〔1〕固定资产的启用期间〔2〕准许改变根底资料编码

二、根底资料设置

财务会计—固定资产—根底资料 卡片类不中代码和名称是必录项 三、固定资产初始化

财务会计—固定资产--业务处理--新增卡片〔新增卡片后，固定资产的启用日期不可再更改〕 卡片上的费用科目一定是最明细科目 卡片能够多币不治理

卡片中估量使用期间指的是月份数

初始化状态，固定资产折旧方法要是是平均年限法，要选择〔按净值和剩余使用期间〕的平均年限法 初始化卡片中的相关概念： 初始数据录进

a、启用期间前的卡片均为期初数据 b、进帐日期：固定资产购进后登帐日期

c、折旧费用分配科目：固定资产提折旧所计进的费用科目，必须指定最明细科目 d、原币金额：固定资产购进进帐的金额

e、购进原值：固定资产购进时的原值，一般与原币金额相等；假设购进为二手货时 那么不相等

f、已使用期间数：从固定资产购进至启用期间止提了多少期的折旧 g、本年已提折旧：该固定资产当前年度所提折旧 结束初始化：主窗口--工具--结束初始化

反初始化：系统设置—初始化—固定资产—初始化—反初始化

初始化有误，可通过几种方法进行修改：〔1〕反初始化〔2〕变动〔3〕折旧治理 四、固定资产日常处理 1、新增

财务会计—固定资产--业务处理--新增卡片

生成凭证：主窗口--业务处理--凭证治理〔按单和汇总〕 固定资产的凭证能够在固定资产系统审核，但不能过帐

卡片生成的凭证金额有误，要先删凭证，然后到卡片中修改金额〔变动处理〕 2、清理〔报废〕

财务会计—固定资产--业务处理--变动处理 只能对往常期间的资产进行

做清理时，能够单个清理，也能够局部清理

要是想对清理过的卡片删除，要再点\"清理\"，在清理的界面点\"删除\" 3、变动

财务会计—固定资产--业务处理--变动处理 只能对往常期间的资产进行

要是是折旧要素变动，折旧方法要改为动态平均法 一张卡片屡次变动，能够生成多条记录 4、计提折旧

财务会计—固定资产--期末处理--计提折旧

折旧后假设发现折旧金额有误，可通过“折旧治理〞进行修改，同时未过帐的计提折旧凭证能够自动修改金额 *5、自动对帐

财务会计—固定资产--期末处理—自动对帐

自动对帐的科目有：固定资产、累计折旧、减值预备 6、卡片打印

财务会计—固定资产--业务处理--卡片查询--文件--卡片打印 五、期末处理

结帐：财务会计—固定资产--期末处理--期末结帐 反结帐：Shift+期末结帐 工资系统

系统集成：总账、工业本钞票治理系统

系统间关联：总帐系统〔凭证〕工资系统〔工资费用分配情况〕本钞票治理系统 一、工资类不

人力资源—工资治理—类不治理—新建类不要是不设工资类不，所有模块都成灰色，不能应用工资系统 多类不〔汇总类不〕不能设置公式，它是自动汇总工资系统中其他类不的工资数据 要是是多类不，那么设置和工资业务模块为灰色，不可应用 工资系统可实现一个月发屡次工资 二、系统参数 结帐是否与总帐同步

系统设置—系统设置—工资--系统参数 三、根底设置〔主窗口--设置〕 1、部门

人力资源—工资治理—设置

增加方法：〔1〕从总帐或其他工资类不中导进〔2〕手工新增 2、银行治理

新增〔工资代发银行〕 3、职员治理

增加方法：〔1〕从总帐或其他工资类不中导进〔2〕手工新增 职员类不：碍事工资费用分配〔通过F7操作〕 4、工资工程设置 新增

参与工资计算的数据类型：整数、实数、货币

固定工程与可变工程：固定工程的数据是每个月固定不变的 工资工程有业务发生后不可进行删除 5、公式设置

要是进行公式检查：〔1〕点\"公式检查\"〔2〕保持时系统会自动提示错误信息 除“数字〞外均可进行选择性录进 个人所得税的设置： 要是应发合计要是完

要是应发合计>1000且应发合计代扣税=(应发合计-1000)*0.05 要是完

应发合计=FIX(应发合计) 〔取整〕 四、工资数据录进

人力资源—工资治理—工资业务--工资录进

同一列，相同的工资数据可通过\"计算器\"直截了当录进 五、个人所得税

人力资源—工资治理--工资业务--所得税计算 能够自动生成所得税报表 1、设置方法 2、设置所得项 3、设置税率 4、设置参数〔计算〕

5、把算得的所得税要导进到工资修改中〔主窗口--工资业务--工资修改〕 光标不能放到\"固定工程\"上 *六、扣零处理

扣零工程和扣零后工程不能相同 七、工资费用分配

人力资源—工资治理—工资业务--费用分配

生成凭证时，要是系统报\"凭证分录小于2\"错，可能缘故是： 1、职员卡片内容不全，没有部门或职员类不等 2、工资工程许多据

3、费用科目和工资科目选择不正确 4、总账系统已结账 *八、人员变动

人力资源—工资治理—人员变动—人员变动处理 离职人员能够通过\"禁用\"功能操作 要是取消禁用，要到\"职员治理\"中操作 九、工资报表

人力资源—工资治理—工资报表 导出格式：txt、dbf、xls、kds等 十、期末处理

人力资源—工资治理—工资业务--期末结帐 十一、复制工资数据

〔1〕固定工程〔2〕在工资修改中直截了当\"复制\" 应收帐款系统

系统集成：总账、现金治理、物流〔采购、销售〕 初始数据

系统间关联：总帐系统应收、付款系统〔日常〕进销存系统〔采、销〕 日常凭证

现金治理系统〔日常票据〕

一、系统参数

系统设置—系统设置—应收账款—系统参数〔只能一台电脑做〕 启用会计期间在有业务发生以后不能够更改 应收帐款系统中单据的审核和制单可为同一人

*二、合同资料 新增

财务会计—应收账款—合同 只有审核过的合同才能够被关联 三、应收帐款初始化

系统设置—初始化—应收款治理--期初数据录进〔1〕应收帐款〔、预收单、其他应收款〕〔2〕应收票据 〔3〕期初坏帐

要是想修改初始数据，要点\"明细\" 预收款在初始化表中用\"负数\"表示 *初始数据传递咨询题

要是想和总帐互导初始数据，一定在应收或应付做

1〕先启用总帐系统，总帐至收、付系统：文件--引进总帐初始余额

注：收、付款系统中的需引进的往来科目，在总帐设置中往来科目必须下挂核算工程 2〕先启用收、付系统，收、付系统至总帐：转余额 注：传递的各系统必须处于初始化状态 结束初始化：工具--结束初始化 反初始化对日常业务有碍事

1、所有业务单据取消审核2、所有业务单据取消核销及取消坏帐处理 3、所有生成的凭证全部删除4、应收票据背书等处理全部取消 四、日常处理 1、业务

财务会计—应收款治理—选择单据类型—选择业务类型 注：日常票据审核后自动生成一张“收款单〞 2、单据生成凭证

〔1〕财务会计—应收款治理--凭证处理

〔2〕单据保持和审核后直截了当在单据的界面上生成凭证 (3)先制作凭证模板，然后在凭证处理中依据单据类型生成凭证 必须满足的条件：单据必须审核后才能进行生成凭证的操作 假设和物流连用,生成凭证那么在物流系统中进行(存货核算系统) *日常处理业务中的应收票据生成凭证是到凭证处理的\"收款单\"类型中做 3、核销

〔1〕财务会计—应收款治理--结算--核销治理〔2〕收款单保持和审核以后在单据中直截了当核销 收款单要是是通过关联的方式录进的，核销方式应选择\"应收单号\" 核销方式：三种：金额、存货数量、应收单号 核销类型：4种

以上流程做完后，发现单据有错误，如何改？

凭证是否过帐？要是是，到总帐中把凭证反过帐，删除凭证〔凭证扫瞄〕--反核销〔核销治理〕--反审核〔单据序时簿--编辑〕--修改单据

否，在应收系统中\"凭证扫瞄\"中，删除凭证--反核销--反审核--修改单据 4、坏帐处理

〔1〕坏帐预备〔计提坏帐〕 财务会计—应收款治理—坏账处理

一年中能够屡次计提坏帐

坏帐预备中的应收款余额从总帐中取的数据，因此在做坏帐预备之前要把总帐系统中所有应收帐款的凭证过帐 〔2〕坏帐损失 未核销的单据 〔3〕坏帐收回

必须先做对应的收款单注：以上业务凭证均为“机制凭证〞在业务中自动生成即可 5、帐表

财务会计—应收款治理—账表/分析

分析表有6种：账龄分析、周转分析、欠款分析、回款分析、坏账分析、收款推测 6、期末处理

财务会计—应收款治理--期末处理—结账/反结账 注：结帐前进销存所有必须传递完 K3财务结果

报表系统〔根底系统〕

系统间关联：总帐系统报表系统〔通过公式取总帐系统凭证数据〕 一、查瞧系统的报表模板

帐上取数：ACCT〔取月份数〕、ACCTEXT〔取具体时刻段日期的数，取对方科目的数〕 运算函数：SUM、AVG、MAX、。。。 表间取数：REF_F

多帐套治理：工具--设置多帐套治理，然后应用ACCT C--期初余额Y--期末余额〔可省略〕 查瞧系统预设的报表

1、在“模板〞中翻开系统预设的报表

2、检查系统预设的公式〔FX--选择函数类型ACCT等〕 3、切换到数据状态〔视图--显示数据〕 4、报表重算〔数据--报表重算，F9〕

注：利润表的“取数类型〞与帐务系统中“结转损益〞功能有直截了当关联 二、自定义表(建议在公式状态下进行格式设置) 1、设置表格

报表总的行列设置：格式--表属性 单元融合：格式--单元融合

定义歪线：格式--定义歪线〔歪线单元格的字体要在\"定义歪线\"中调整〕 2、设置页眉页足 格式--表属性--页眉页足

日期通过函数往设：其他--RPTDATE〔取总帐会计期间和日期〕 页眉间的空行制作：空格键 3、取数 \"fx\"--ACCT

要是想复制公式：用\"填充\"功能〔在公式状态下〕〔视图--显示公式〕 求和：SUM

4、选择报表期间〔Ctrl+P〕或者工具--公式取数参数 报表重算：F9

数字格式：数据为“零〞不显示格式--单元属性--数字格式 *5、设置表页 格式--表页治理

添加表页、设置要害字、表页锁定、表页删除〔不能做报表重算〕 *6、报表的引进、引出 文件--引进文件或者引出报表

从外引进的报表只能引数据，不引公式 可引进、引出为金蝶报表文件〔KDS〕 *7、批量填充 工具--批量填充 现金流量表系统

系统间关联：总帐系统现金流量表系统〔提取总帐相关凭证数据，通过人为指定〕 一、定义报表方案

方案中的“引进〞是版本升级处理

假设进进系统所有内容为“灰色〞，那么没有选择“报表方案〞 二、定义制表的时刻段 三、定义现金类科目及其等价物

指定方法：双击工程；选择工程后点“改变〞；用SHIFT或CTRL进行多重选择 四、提取数据

提取策略：不重复提取；重复某段日期以后的数据；全部重新提取 五、增加、修改现金工程 主表、副表工程的增加、修改

特别工程：一个科目有多个现金流向〔按比例〕 六、T型帐

1、汇总方式有两种：现金类汇总；一级科目汇总

2、在指定流向时，可按下级科目展开；核算工程展开；现金工程展开；币不展开；凭证展开 七、凭证

要是在指定现金流量工程时，出错，如何改？ 〔1〕不产生的现金工程--〔错〕某一项

选择该项，右键--选择现金工程--取消所选工程〔2〕X项--〔错〕Y项 选择该项，右键--选择现金工程--X项 八、附表

编制原理：附表中所有科目金额+损益表中的净利润=经营活动产生的现金净流量 做附表的前提条件：主表必须做完，〔同时做得正确〕，才能做附表 编制方法： 1、用鼠标右键操作

2、附表的人为调整是在附表工程中右键—锁定值

注：附表工程中“现金及现金等价物的净增加情况〞是不能进行调整的 九、报表输出

版本是9.0以下的，现金流量表每次做完，要做引出 总帐中现金流量表的编制流程

1、定义现金等价物科目 2、现金流量工程的增加、修改等 3、指定现金流量工程 A、依据凭证指定 B、T型帐户 4、附表的指定 5、出现金流量表 财务分析系统(鼠标右键)

系统间关联：总帐系统财务分析系统〔通过公式取总帐系统凭证数据〕 *一、系统设置内容 1、数字格式 2、页眉页足设置 二、报表分析

1、查瞧系统预设报表的公式 2、对系统预设报表进行各种分析 三、财务指标 1、指标公式定义 2、指标分析〔不同期间〕 四、因素分析

1、新建“治理费用科目〞的因素分析对象 2、对新建的分析对象进行各种分析

一共有3种分析方式：结构分析、对比分析、趋势分析 数据来源：金蝶报表、金蝶帐套 补充操作

1．如何样简洁查瞧应收账款的贷方数字：

总账-〉凭证处理-〉凭证查询-〉条件〔选择期间、凭证字、会计科目等于或者包含〕-〉方式〔按凭证过滤或安分录过滤〕。

金蝶财务软件操作流程

标签：金蝶财务软件操作流程时刻：2021-02-0416:46:58 点击：337 回帖：0 上一篇：行走职场人士必瞧的五个寓言下一篇：

KIS要紧分为系统初始化和日常处理二局部 一、系统初始化

在系统初始化局部要紧有以下五个方面：1．新建帐套 2．帐套选项 3.根底资料 4.初始数据录进

5.启用帐套〔一〕新建帐套:会计科目结构－会计期期间(选择自然月份)－帐套启用期间(注重年中和年初建帐的区不.。翻开金蝶软件点击“新建〞按钮，开始新建帐套的建立，先选好帐套文件存放路径，并在文件名处输进公司简称。 点击“翻开〞按钮，系统翻开建帐向导窗口按要求输进公司全称。 点击“下一步〞按钮，设置贵公司所属行业。 点击“下一步〞按钮，按要求设置会计科目结构 按要求设置会计期间界定方式

系统提示帐套建立所需的资料差不多完成－点击“完成“

进进初始化设置

用户治理设置：翻开“工具〞菜单－选中“用户治理〞点击用户设置的新增按钮会弹出“新增用户〞窗口。

用户名：一般使用会计人员的真实姓名平安码：识不用户身份的密码，当KIS重新安装后，需要增加操作员或系统治理员。往常操作用户差不多授权过一次，现在只需要增加操作员时保证平安码与上次输进一致，那么不需要重新授权。 用户授权：选中需授权的用户，点击“授权〞按钮弹出“权限治理〞对话框，能够给用户设置所需要的权限。〔二〕帐套选项

单击初始化设置界面上的“帐套选项〞－在“凭证〞里把凭证字改为“记〞字，结算方式能够按自己的要求设定，在“帐套选项〞里的选项左边时1－4，右边是1和3，在帐套高级选项中的固定资产里增加固定资产减值预备科目，并在固定资产折旧时将减值预备的值计算在内划上对号。〔三〕根底资料 会计科目：在主窗口选择“会计科目〞－设置会计科目 功能：设置企业会计科目

不同会计科目设置时，注重的要点各不相同，以下分为四种情况细述会计 科目的设置：

1．一般会计科目的新增设置

2．涉及外币业务核算的会计科目设置 3．挂核算工程的会计科目设置 4．数量金额式会计科目的设置 会计科目的增加： 点击“新增〞按钮

一般会计科目的新增：上级科目代码与下级科目代码之间是依据科目结构设置的，位数来区分的，不需要加任何分隔符号，各级之间的下级科目名称不需要连带上级科目的名称。 科目助记码就为方便凭证录进所设，非必输工程。

涉及外币业务核算的会计科目设置的新增：如需期末调整汇率，那么必须在“期末调汇〞处打勾。

挂核算工程的会计科目的设置：在会计科目中挂核算工程刻起到批量新增方式添加明细科目的效果，在会计科目下可挂多个核算工程，这些核算工程之间是平行并列关系，核算工程下不能再挂核算工程，会计科目如已挂核算工程，那么不能再下设明细科目。

数量金额式会计科目的设置：将科目设置为“数量金额。 币不

再主窗口选择“币不〞，单击“增加〞

KIS同时支持固定汇率和浮动元两种处理:

固定汇率下，当发生外币业务发生时只能已起初汇率记帐 浮动汇率下那么可在外币业务发生时以当时的市场利率记帐 核算工程

核算工程是KIS系统设置的一些特别的工程资料，系统提供了往来单位、部门、职员三个组不，运用特不的广泛。核算工程是KIS系统各种单据的内容之以一

为系统的各项操作提供了根底资料的查询和猎取。 核算工程的增加：在主窗口选择增加。 初始数据录进

在主窗口单击“初始数据〞讲明工程的科目余额：直截了当录进 D.数量金额辅助核算的科目：录进数量

E.固定资产期初余额录进：以卡片形式录进明细 F.往来业务核算：录进往来业务明细

录进固定资产初始数据：在录进窗口左上方的下拉框中选择固定资产科目 进进固定资产数据显示窗口．系统以列表形式显示固 定资产工程，每项固定资产以一条记录显示在屏幕． 初次进进时，此窗口为空白，能够单击〞增加〞按钮 系统会弹出固定资产增加窗口，增加固定资产资料了， 固定资产卡片包括三方面内容：全然进帐信息、折旧信 息、本年变动数据。

在期初录进的时候一般只录进全然进帐信息和折旧信息就能够,本年变动数据不用管了。

录进始数据时，点击左上角“人民币〞菜单，点试算平衡表 启用帐套

在主窗口单击“启用帐套〞，把初始化备份到某个盘上

二、会计之家界面〔也确实是根基日常处理〕 在日常处理局部要紧是以下几个方面

1．凭证处理2.帐簿查询3.报表4.工资核算5.固定资产6.财务分析7.出纳处理8.往来处理9.期末处理 凭证录进

点击主窗口中的“凭证〞，单击“凭证〞工程的凭证

在凭证录进窗口中单击“凭证录进〞按钮，在那个窗口中就能够录进凭证了，首先把光标点到“摘要〞输进摘要〔例如：提现〕再把光标点到会计科目，输进科目代码〔或者按右上角猎取键和F7都能够选择会计科目，不用手工输进〕，然后再把光标点到借方金额输进数，再把光标点到下一个摘要输进〔也能够用双“/〞和第一个摘要相同，再把光标点到会计科目猎取科目，再把光标点到贷方输进金额，〔也能够按CTRL+F7让借贷方自动配平〕，最后保持这张凭证。会自动弹出一张新的凭证，再输进下一张凭证。

在输进一半的凭证想不要了，能够按“复原〞键，复原键也等于删除键。删除这张凭证。

在凭证录进的时候像“利息收进〞的凭证要都做在借方，把贷方的数用红字在借方表达〔先在借方输进数在按一下负号就能够了〕。

在凭证录进的时候想计算数能够按“F11〞。

想打印凭证时到“凭证查询〞里点左上角的点“凭证〞键预览，然后点打印， 想调整距离在“凭证〞键里的打印设置来设定。 凭证审核

在审核之前要先在有下角点用户名更换成审核人的名字来进行审核。

用鼠标点击主窗口中的凭证审核，系统会弹出菜单，选择其中的单张或成批审核，即进进凭证审核的状态，系统进进记帐凭证窗口，在此窗口能够进行凭证审核。此窗口的工程不能修改，只能查瞧，查瞧完毕后能够对凭证审核并签章。 凭证反审核

在凭证审核后要修改这张凭证，首先要更换成审核人的名字，再点“凭证审核〞点成批审核或单张审核，确定以后选中一张凭证点一下“审核〞让这张凭证回到没审核之前，关闭以后更换成制单人的名字到“凭证查询〞里修改或者删除这张凭证。 凭证过帐

在凭证处理窗口中单击“凭证过帐〞按钮，按提示步骤过帐。 凭证查询

在凭证处理窗口中单击“凭证查询〞按钮，系统弹出“凭证过滤〞窗口，选择过滤条件后按“确定〞，系统进进“会计分录序时簿〞窗口。 修改已过帐凭证

1．红字冲销或补充登记

2．反过帐〔CTRL+F11〕再修改凭证

冲销：在“序时簿〞窗口，将光标定位于要修改的凭证中，在文件菜单中选择“冲销〞系统会自动生成冲销凭证，保持此凭证。 凭证汇总

在凭证处理窗口中单击“凭证汇总〞按钮，自动汇总。

总帐查询

在帐簿窗口中单击“总分类帐〞按钮，按条件查询 明细帐查询

在帐簿窗口中单击“明细分类帐〞按钮，按条件查询 多栏帐查询

在帐簿窗口中单击“多栏帐〞按钮，增加多栏帐科目，在“多栏帐〞窗口点击“新增〞按钮，再点击自动编排，确定，就生成多栏帐格式。 数量金额帐

在帐簿窗口中单击“数量金额帐〞按钮，按条件查询

工资核算

工资公式设置－工资工程

步骤：单击工资窗口“核算方法〞按钮

步骤：单击“新增〞按钮，增加“职员代码〞等，有代表文字和数值的，按条件选择。 工资公式设置－工资公式

步骤：软件有给的条件来设定。

工资公式：在工资窗口中，单击“数据输进〞按钮，按条件设定 费用分配

在工资窗口中单击“费用分配〞，自动生成凭证，把这张凭证过帐。 工资报表

在工资处理窗口中单击“报表输出〞按钮，能够查瞧所有的工资报表 固定资产

固定资产增加:在固定资产处理窗口,单击〞变动资料录进〞按钮，进进变动资料录进界面，点击〞增加按钮，录进新增的固定资产资料。

固定资产的增加和初始化大多相同，确实是根基比初始化多了一个折旧与减值预备信息2，按提示就能够输进。 减少：和增加的方式大致相同，就在减少方式的地点选择就能够了。 其他：要修改固定资产到“其他〞里有变动资料，能够修改各项。 计提折旧

在固定资产处理窗口中，单击“计提折旧〞按钮，自动生成折旧凭证。 报表输出

在固定资产处理窗口中，单击“报表输出〞按钮，查瞧因此报表 财务分析

是自动生成的财务分析，双击进进可直截了当查瞧。

出纳

出纳治理是KIS用于出纳理财的辅助治理系统。

定义初始期间：在主窗口中单击“维护〞-“帐套选项〞中设置期间。 现金余额

在会计之家界面单击“出纳〞模块，“初始设置〞并选择“现金余额录进〞选 项，录进余额。 银行余额

在会计之家界面单击“出纳〞模块，“初始设置〞并选择“银行余额录进〞选 项，录进余额。 现金盘点与对帐

在日常处理里点击“现金盘点与对帐〞自动生成。 银行日记帐

在日常处理里点击“银行日记帐〞，只要在“维护〞里高级选项中设置可

从凭证引进日记帐，也能够翻开日记帐点左上角新增一笔一笔录进进往。能够点“文件〞从凭证引进日记帐。 现金日记帐

在日常处理里点击“银行日记帐〞，只要在“维护〞里高级选项中设置可

从凭证引进日记帐，也能够翻开日记帐点左上角新增一笔一笔录进进往能够点“文件〞从凭证引进日记帐。 银行存款对帐

步骤：单击“日常处理〞里模块中“银行存款对帐〞自动对帐。 余额调节表

步骤：单击“日常处理〞里模块中“余额调节表〞自动生成。 往来业务核销

步骤：在“往来〞模块选择“核销往来业务〞，会弹出一对话框，能够手工核销，能够自动核销。 往来对帐单

步骤：在“往来〞模块选择“往来对帐单〞，会弹出一对话框，选择科目确定后，往来对帐单自动生成。

帐龄分析表

步骤：在“往来〞模块选择“帐龄分析表〞，会弹出一对话框，选择科目确定后，能够查瞧帐龄。 期末处理

期末调汇：此功能是对公司有外币的单位设置的模块，在期末自动计算汇兑损益，生成汇兑损益凭证及期末汇率调整表。只有会计科目在事先设定为期末调汇，才会在期末处理进行调汇。

结转损益：在“期末处理〞模块选择“结转损益〞软件会自动生成损益凭证，把结转损益凭证过帐。 报表 日报表

在主窗口中单击“报表〞按钮，在报表窗口单击“日报表〞按钮 试算平衡表

在主窗口中单击“报表〞按钮，在报表窗口单击“试算平衡表〞按钮 科目余额表

在主窗口中单击“报表〞按钮，在报表窗口单击“科目余额表〞按钮 自定义报表 损益表

在主窗口中单击“报表〞按钮，在报表窗口单击“自定义报表〞按钮，再单 击“损益表〞按钮 资产负债表

在主窗口中单击“报表〞按钮，在报表窗口单击“自定义报表〞按钮，再单 击“资产负债表〞按钮 报表属性

步骤：在工具栏的“新增〞按钮

步骤：单击属性菜单中的报表属性，能够设置页眉页足里的编制单位，日期 等。

期末结帐：在“期末处理〞模块选择“期末结帐〞点击“前进〞系统会提示 备份，备份完成后，就能够做下一个月的凭证。 CTRL+F12反结帐CTRL+F11反过帐 CTRL+F7自动配平借、贷方金额F7猎取 会计档案的保管期限 序号档案名称保管期限备注 一会计凭证类 1原始凭证15年 2记账凭证15年 3汇总凭证15年 二会计账簿类

4总账15年包括日记总账 5明细账15年

6日记账15年现金和银行存款日记账保管25年 7固定资产卡片固定资产报废清理后保管5年 8辅助账簿15年

三财务报告类包括各级主管部门汇总财务报告 9月、季度财务报告3年包括文字分析 10年度财务报告(决算)永久包括文字分析 四其他类

11会计移交清册15年 12会计档案保管清册永久 13会计档案销毁清册永久 14银行余额调节表5年

15银行对账单5年

银行存款明细账可保管15年

。?企业会计准那么第30号——财务报表列报?第2条 ，财务报表是对企业财务状况、经营成果和现金流量的结构性表述，至少应当包括：资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益〔股东权益〕变动表、附注。 个人所得税的计算 要是自己算,如下:

级数全月应纳税所得额税率%速算扣除数〔元〕 1不超过500元的5%0

2超过500元至2000元的10%25 3超过2000元至5000元的15%125 4超过5000元至20000元的20%375 5超过20000元至40000元的25%1375 6超过40000元至60000元的30%3375 7超过60000元至80000元的35%6375 8超过80000元至100000元的40%10375 9超过100000元的45%15375

计算方法:个人所得税=〔全部工资-2000-五险一金〕*比率-速算扣除数；

比方你的工资是4000,五险一金是300,应交纳的个人所得税=〔4000-2000-300)*10%-25=145元 个税起征点，个税计算方法2021年

2000元/月为扣除基数，按九级累进计交个人所得税。 1、不超过500元的税率5%

2、超过500元—2000元的局部税率10%速算扣除数25 3、超过2000元—5000元的局部税率15%速算扣除数125 4、超过5000元—20000元的局部税率20%速算扣除数375 5、超过20000元—40000元的局部税率25%速算扣除数1375 6、超过40000元—60000元的局部税率30%速算扣除数3375 7、超过60000元—80000元的局部税率35%速算扣除数6375 8、超过80000元—100000元的局部税率40%速算扣除数10375 9、超过100000元的局部税率45%速算扣除数15375 例如月实际工资为2500，那么个税应为 〔2500-2000〕*0.1-25=25

都市维护建设税和教育费附加的税收减免

2009年05月26日

都市维护建设税和教育费附加的税收优惠要紧是减免税。按照现行 ，都市维护建设税和教育费附加的减免税 要紧有：

〔一〕海关对进口产品征收、消费税时，不同时征收都市维护建设税和教育费附加。

〔二〕关于由于减征、免征、消费税、营业税而发生的退税，同时退还差不多缴纳的都市维护建设税和教育费附加。但对出口产品退还、消费税时，不退还差不多缴纳的都市维护建设税和教育费附加。

〔三〕都市维护建设税和教育费附加由因此以纳税人实际缴纳的、消费税、营业税为计税依据，并随同、消费税、营业税征收的；因此减免、消费税、营业税也就意味着减免都市维护建设税，因此都市维护建设税和教育费附加一般不能单独减免。然而要是纳税人确有困难需要单独减免的，能够由省酌情给予减税或者免税照顾。

〔四〕对外商投资企业暂不征收都市维护建设税和教育费附加. 都市维护建设税的征税范围设置了三个档次：

在市区内的：税率为：7% 在县，镇的：税率为：5%

不在市，县，镇的：税率为：1% 应纳都市维护建设税税额的计算：

应纳税额=实际缴纳的，消费税，营业税之各*税率

堤围费的计算：一般为主营业务收进与其他业务收进之和乘以千分之一。 教育附加费的税率为：3%

应纳税额=实际缴纳的，消费税，营业税之各*税率