对校园甜啦啦调查分析报告

对校园三期美食广场甜啦啦调查分析报告 摘要

本文运用项目评估的方法与思路评估学校三期美食广场甜啦啦的发展前景，结合学校实际情况，通过调查问卷的形式对课题的进行调查分析，从市场分析、区位分析、财务分析以及不确定性等多个方面对其发展前景作出分析与评估，以本文调查结果得出，校园三期美食广场甜啦啦，具有良好的发展前景。

关键词：甜啦啦，项目评估，发展前景

一、项目概况

（一）项目名称

安徽三期美食广场甜啦啦（合肥一店）

（二）项目背景

随着目前的消费趋向，奶茶、果茶等饮品成为年轻人生活中不可或缺的一部分。甜啦啦奶茶致力于打造高质平价的饮品路线，惠及大众，受到广大群众的支持与喜爱；凭借强大的品牌设计创新能力和对市场的精准把握能力，短短5年间，发展至2300家加盟店，96家直营店。面对安徽这样一个集聚相对符合消费观念的群体，同时又具备市场需求，甜啦啦加盟店入驻安徽更适合大学生的消费，前景看好。

二、市场分析

（一）市场需求分析

根据调查问卷，由每个月在校期间的平均月消费和每月购买饮品的次数的结果显示，其中月收入600-1000元的人数占比重为约11%，1000-1500元的调查者占比重约66%，1500-2000元以上的消费者占比重约23%；其中每月购买饮料7次以上占比重约32%，每月购买饮料4-6次调查者占比重约48%，每月购买饮料1-3次占比约20%；其中在三期甜啦啦消费过的调查者占比重约为85%，没有消费过的占比重约15%。

从以上的调查结果得出，消费者的需求弹性较大，奶茶饮品类的消费量具有高潜力。

（二）市场供给分析

安徽三期美食广场附近有十几栋宿舍楼，而三期美食广作为学校提供学生餐饮最大的地方，三期美食广场商户多为提供就餐，且店中只有极少数饮品提供，另有两家水果超市和一家福来家连锁超市饮料较多，如矿泉水、冰红茶等各种饮料，但在专门做奶茶饮品的只有两家，且相对于大学生价格偏贵，市场供不应求。

（三）产品分析

甜啦啦的产品琳琅满目，共有8个系列，37种，根据问卷调查结果最喜欢甜啦啦的哪种类型的饮品，最受欢迎的是果茶系列和圣代系列，夏天在炎热的天气下都喜欢喝冰饮，甜啦啦做的果茶系列，甜而不腻，加冰后更加清凉消渴，深受喜爱。

（四）价格分析

安徽内商户如云，其中奶茶饮品店更是星罗棋布，根据问卷调查结果可以将这些饮品店一般分为按照价格分为三个档次：第一档次价格在15-20元左右，如卡旺卡、瑞幸咖啡，选择在第一档次的人数大约占20%；第二档价格在10-15元左右，如爱可，选择第二档次的人数大约占25%，第三档价格在5-10元左右，如甜啦啦、蜜雪冰城，第三档次的人数大约占55%。

（五）市场预测

甜啦啦相较于同行业其他茶饮品牌，甜啦啦已形成的市场知名度和既有的消费群体，投资风险低并占领市场速度快。

三、区位分析

选址三期美食广场，且周围主营餐饮的店铺较多，但专门从事茶饮行业的较少，竞争力小；美食广场周围包括本科部、专科部学生，消费群体是学校最大的地方，市场需求量大，选址位置较优。

四、项目财务基础数据测算

（一）总投资估算及资金来源

1.固定资产投资估算

各项目费用如下表：

表-1固定资产投资估算（单位：元）

名称 数量 费用 装修 5000 电脑 2 4000 冰箱 1 4000 微波炉 1 500 冷气机 1 2000 空调 1 4000 吧台 1 1500 制作设备 3200 营业执照 1 200 卫生许可证 1 200 总计 15600 流动资产估算

表-2流动资产估算（单位：元）

项目 最低周转天数 周转次数 金额 房租 365 1 12000 工资 30 12 5000 水电费 30 12 500 原材料 30 12 10400 维修费 365 1 2000 总计 29900 总资金=建设资金+流动资金=4.55万元

3.资金来源

测算项目总资金为4.55万元，预估自有资金1.99万元，剩余2.56万元为资金筹措。自有资金中1.99万将用于流动资金，资金筹措中的1.56万元用于建设投资，年利率计8%；剩余1万元用于流动资金，年利率计6%。

表-3资金来源估算（单位：万元）

项目 总计 总资金 4.55 建设投资 1.56 流动资金 2.99 资金筹措 2.56 自有资金 1.99 用于流动资金 1.99 （二）销售收入及税金估算

甜啦啦果茶系列平均价格7元/杯，奶茶系列7元/杯，雪顶系列6元/杯，圣代系列5元/杯。预计每月销售果茶2500杯、奶茶2000杯、雪顶2000杯、圣代1000杯。每月营业额为2.16万元，预计全年销售收入为25.92万元。

年销售税金及附加按规定计取，产品缴纳营业税，税率为5%。城市维护建设税税率为4%，教育费附加为1%。销售税金及附加估计值

为3.05万元。

正常年份销售税金及附加计算营业税=5%=2.91（万元）

城乡维护建设税=2.914%=0.11

教育费附加=1.3561%=0.03万元

表-4销售收入及税金估算（单位：万元）

项目 生产负荷 金额 产品销售收入 100% 销售税金及附加 3.05 营业税 2.91 城乡维护建设税 0.11 教育费附加 0.03 （三）总成本费用估算

表-5总成本费用估算（单位：元）

项目 计算期 1 2 3 4 5 房租 12000 12000 12000 12000 12000 工资 60000 60000 60000 60000 60000 水电费 6000 6000 6000 6000 6000 维修费 2000 2000 2000 2000 2000 原材料 124800 124800 124800 124800 124800 折旧费 2908 2908 2908 2908 2908 摊销费 180 180 180 180 180 财务费用 1848 600 600 600 600 总成本费用 209736 208488 208488 208488 208488 经营成本 204800 204800 204800 204800 204800 该项目计算期5年。

固定资产折旧和无形递延资产摊销计算在建设投资中出营业执照、卫生许可证和宣传费作为无形及递延资产外，其余购买设备等都作为固定资产进行折旧。

固定资产原值为1.52万元，按直线折旧法计算，折旧年限为5年，其中装修无残值，残值率为5%，年折旧额为2908元。

递延资产为900元，按5年摊销，年摊销费为180元。

表-6年摊销额估算（单位：元）

项目 原值 折旧，摊销年限 年折旧摊销额 装修 2000 5 400 设备 13200 5 2508 营业执照 200 5 40 卫生许可证 200 5 40 宣传费 500 5 100 折旧额 2908 摊销额 180 长期借款还本付息

表-7长期借款还本付息估算（单位：元）

项目 合计 计算期 1 2 3 4 5 借款 15600 15600 0 0 0 0 本年借款 15600 15600 0 0 0 0 本年应计利息 1248 1248 0 0 0 0 本年还本付息 16848 16848 0 0 0 0 还本 15600 15600 0 0 0 0 付息 1248 1248 0 0 0 0 折扣 2908 2908 0 0 0 0 息税前利润 37704 37704 0 0 0 0 项目财务效益分析

利润总额及分配

表-1利润总额及分配估算（单位：万元）

项目 计算期 1 2 3 4 5 营业收入 25.92 25.92 25.92 25.92 25.92 营业税金及附加 1.3608 1.3608 1.3608 1.3608 1.3608 总成本费用 20.9736 20.8488 20.8488 20.8488 20.8488 利润总额 3.5856 3.7104 3.7104 3.7104 3.7104 所得税 0. 0.9276 0.9276 0.9276 0.9276 净利润 2.62 2.7828 2.7828 2.7828 2.7828 息税前利润 3.7704 3.7704 3.7704 3.7704 3.7704 息税前所得税 0.9426 0.9426 0.9426 0.9426 0.9426 计算指标 项目投资现金流量表

表-2项目投资现金流量估算表（单位：元）

项目 计算期 0 1 2 3 4 5 现金流入 259200 259200 259200 259200 2760 营业收入 259200 259200 259200 259200 259200 回收固定资产原值 660 回收流动资金 29900 现金流出 45500 227834 227834 227834 227834 227834 建设投资 15600 流动资金 29900 经营成本 204800 204800 204800 204800 204800 营业税金及附加 13608 13608 13608 13608 13608 息税前所得税 9246 9246 9246 9246 9246 净现金流量 -45500 31366 31366 31366 31366 31366 累计净现金流量 -45500 -14134 17232 48598 799 1410 所得税前净现金流量 -45500 40792 40792 40792 40792 40792 所得税前累计净现值 -45500 -4708 36084 76876 117668 1020 计算指标 所得税后 所得税前 财务内部收益率（IRR） 67% 88% 财务净现值

（ic=12%） 84908 118887 投资回收期 1.4506 1.1154 项目资本金现金流量表

表-3项目资本金流量表（单位：元）

项目 计算期 0 1 2 3 4 5 现金流入 259200 259200 259200 259200 2760 营业收入 259200 259200 259200 259200 259200 回收固定资产原值 660 回收流动资金 19900 现金流出199****4820228284 228284 228284 228284 自有资金 19900 借款本金偿还 15600 0 0 0 0 借款利息支付 1848 600 600 600 600 经营成本 204800 204800 204800 204800 204800 营业税金及附加 13608 13608 13608 13608 13608 所得税 9276 9276 9276 9276 净现金流量 -19900 14380 30916 30916 30916 51476 计算指标 财务内部收益率（IRR） 111% 财务净现值

（ic=12%） 88447 资产负债表

表-4资产负债表（单位：元）

项目 计算期 0 1 2 3 4 5 资产 45550 57292 85120 112948 140776 158604 流动资产总额 29900 44280 75196 106112 137028 157944 流动资产 29900 29900 29900 29900 29900 29900 累计盈余资金 0 14380 45296 76212 107128 128044 固定资产原值 15200 12292 9384 76 3568 660 递延资产原值 900 720 540 360 180 0 续表 负债及所有者权益 45500 57292 85120 112948 140776 158604 长期借款 15600 短期借款 10000 10000 10000 10000 10000 支付利息 1848 600 600 600 600 所有者权益 19900 29844 74520 102348 130176 148004 资本金 19900 19900 19900 19900 19900 19900 累计未分配利润 9944 54620 82448 110276 128104 计算指标 资产负债率/% 56.3 20.7 12.5 9.4 7.5 6.7 流动比率/% 418 709 1001 1293 1490 速动比率/% 320 611 903 1195 1392 六、不确定性分析

盈亏平衡分析

以生产能力利用率表示的盈亏平衡点(BEP)，指盈亏平衡点产量占设计生产能力的百分比，其计算公式为

由结果可得，该项目只要达到设计生产能力的68.7%，奶茶店就可实现保本。

敏感性分析

对该项目进行所得税前全部投资的单因素敏感性分析。基本方案财务内部收益率为87%，投资回收期为1.12年，均满足财务基准值要求。假设其他因素不变的情况下，分别对固定资产投资(购买的设备)、经营成本和销售收入做了10%的提高和降低，分析这些单因素变化对

内部收益率、净现值的影响。

财务敏感性分析表如下：

表-1敏感性分析表（单位：元）

项目 基本方案 投资 经营成本 销售收入 +10% -10% +10% -10% +10% -10% 内部收益率（%） 88% 86% 91% 42% 134% 143% 32% 较基本方案增减（%） 2 3 46 46 55 56 净现值（NPV） 118887 117604 120169 45061 192712 207417 30356 较基本方案增减 1283 1282 73826 73835 88530 88531 从表中变化的结果可以得出，各单因素因素的变化都不同程度地影响内部收益率和净现值，其中销售收入的增加或减少最为敏感，对方案的经济效果影响最大，经营成本次之，固定资产投资的增加或减少最不敏感。

风险分析

市场与竞争风险

市场与竞争风险主要来自于两方面：一方面是市场的供给与需求与调查预测的结果发生的偏离，调查无法全面普及，只能进行抽样调查，抽样的人群、地点、年龄、职业都会使结果发生偏离；另一方面是市场上同行业的竞争，包括产品市场的竞争力和竞争对手的情况变化。

解决办法：可以通过微信公众号定期向用户发放调查问卷，使结果更加准确，时刻关注消费的爱好口味的变化，根据市场上供给与需求变化情况及时调整自己，不断提高自身产品的竞争力，关注其他竞争对手的情况。

资源风险

对于做新鲜饮料的饮品店来说，新鲜的食材更能体现产品的优势，但由于每类饮品每天的销量不同，原材料的采买量也无法固定，若采买过多，则剩下的原材料不能放置过久会产生资源浪费，若采买过少，有可能会影响销量。可能会有未来原材料市场价格上涨的风险，无法保证按照一定的价格稳定的取得原材料，影响正常运营。

解决办法：选择信誉良好的供应商，并与原材料方签订长期的原材料供应协议，若未来原材料市场价格上涨，保证自己可以按照原来的价格取得原材料，保证稳定的收益。

技术风险

甜啦啦的产品配方是否不易被替代，生产出的产品能不能满足下单需求，若技术的生产能力利用率降低，无法达到设计生产能力，影响收益，或者技术的适用性、经济性与原计划发生重大变化，导致项目不能达到正常生产。

解决办法：选择成熟的技术，对新技术进行多次试验，不断创造新的产品配方，开发新产品，并不断优化既有产品。

4.管理风险

可能会由于组织管理不当、管理机制不完善或有管理者能力不足，导致未能制定准确的竞争战略，导致运营不当，竞争失败。

解决办法：总公司选取具有良好资信和管理经验的店长，不断培养具有潜力的营业员。

七、总评估

通过对校园三期美食广场甜啦啦的市场分析，目前市场对饮品类的需求呈上涨趋势，而就三期美食广场提供的饮品类的供给并不能满足学生们的需求，通过调查结果，有甜啦啦在安徽各地品牌的影响力以及产品的竞争力，大多数人都愿意购买甜啦啦的产品，相对于价格也更实惠，符合大对数人的消费能力。结合甜啦啦所处的位置分析，三期美食广场具有良好的区位优势，发展环境良好。对甜啦啦进行财务的基础数据测算、财务效益分析以及不确定分析，计算的项目指标都达到的标准，表示该项目具有良好的经济效益抵抗风险。在风险分析中，识别有可能影响正常运营和收入的风险，并制定抵御风险的对策，防患于未然。

通过本本结果得出，只要甜啦啦进行准确的市场定位，合理的制定营销策略，同时甜啦啦又具有稳定的目标消费群体，该项目在安徽三期美食广场具有非常乐观的发展前景。

参考文献

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1.您的性别[单选题] ○男 ○女

2.年级[单选题]

○大一 ○大二 ○大三

3.在校期间的平均月消费（单位/元）[单选题]

○600-1000 ○1000-1500 ○1500-2000 ○2000以上

4.您一般会购买在什么价格区间的饮品？[单选题]

○5元以下 ○5~10元 ○10~15元 ○15~20元 ○20元及以上

5.您是否在学校三期的甜啦啦奶茶店消费过？[单选题] ○是 ○否

6.您每月购买甜啦啦的次数是[单选题]

○1~2次 ○3~4次 ○5~6次 ○7次及以上

7.你平常最喜欢甜啦啦哪种类型？[多选题]

□果茶系列 □奶茶系列 □雪顶系列 □圣代系列 □冰淇淋系列

8.您能接受最长的排队时间是[单选题]

○5分钟以下 ○5~10分钟 ○10~15分钟 ○15~20分钟 ○20分钟以上

9.下列哪些因素影响您对饮品的选择？[多选题]

□口味 □价格 □包装 □产品种类 □地理位置 □环境装潢 10.您对甜啦啦饮品的各方面的满意度是[矩阵单选题]

很不满意 不满意 一般 满意 很满意 口味 ○ ○ ○ ○ ○ 包装 ○ ○ ○ ○ ○ 价格 ○ ○ ○ ○ ○ 容量 ○ ○ ○ ○ ○ 种类 ○ ○ ○ ○ ○

11.您对甜啦啦提供的服务的满意程度[矩阵单选题]

很不满意 不满意 一般 满意 很满意 排队时间 ○ ○ ○ ○ ○ 点餐速度 ○ ○ ○ ○ ○ 服务态度 ○ ○ ○ ○ ○ 外卖服务 ○ ○ ○ ○ ○

12.您会同意做出以下行为吗？[矩阵单选题]

很不同意 不同意 不一定 同意 很同意 有饮品需求时，以甜啦啦为首选 ○ ○ ○ ○ ○ 向朋友推荐甜啦啦 ○ ○ ○ ○ ○ 若有新产品，愿意尝试 ○ ○ ○ ○ ○