签 编制单位: 项 目类别1一短能期力偿债一长期偿债能力序号21234567101112二、运营能力131415161718192021222324三、获利能力25262728指标名称3流动比率速动比率现金流动负债比资产负债率产权比率或有负债比率已获利息倍数带息负债比率应收账款周转率应收账款周转天数存货周转率存货周转期（天）流动资产周转率流动资产周转期（天）固定资产周转率固定资产周转期（天）总资产周转率总资产周转期（天)不良资产比率资产现金回收率营业利润率营业净利率销售毛利率成本费用利润率盈余现金保障倍数总资产报酬率净资产收益率资本收益率名 财务比率分析表上年度4本年数5 编 制比上年增减6=5-40.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00异常否7、获利能力29303132333435四、发展能力363738394041合综其他比率4243基本每股收益每股收益每股股利市盈率每股净资产营业收入增长率资本保值增值率资本积累率总资产增长率营业利润增长率技术投入比率营业收入三年平均增长率资本三年平均增长率杜邦分析固定资产综合折旧率说明：蓝色字的不能直接计算，需在0.009.14%11.87%见单独表格（计算公式）8说明流动资产÷流动负债下限100%.200%适当(货币资金+交易性金融资产+应收账款+应收票据)÷流动负债100%适当,小于100，风险大年经营现金净流量÷年末流动负债负债总额÷资产总额负债总额÷所有者权益或有负债÷所有者权益息税前利润总额÷利息支出带息负债÷负债总额60%适当，大于60%有风险越低风险越小越低风险越小3适当，应大于1越低风险越小产权比率越高，偿营业收入净额÷平均应收账款高，收账快，360天÷应收账款周转率，或平均应收账款余额×360/营业收入低，收账快，销售成本÷平均存货360天÷存货周转率营业收入净额÷平均流动资产360天÷流动资产周转率营业收入净额÷平均固定资产净值360天÷固定资产周转率营业收入净额÷平均总资产高，快，好低，快，好高，快，好低，快，好高，快，好低，快，好高，快，好360天÷总资产周转率低，快，好（减值准备余额+应提未提应摊未摊潜亏挂账+未处理资产损失）/（资产总额+减值准备余额）年经营现金净流量÷平均资产余额高，快，好营业利润÷营业收入净利润÷营业收入（收入-成本）÷收入利润总额÷成本费用总额经营现金净流量÷净利润息税前利润总额÷平均总资产净利润÷平均净资产净利润÷平均资本，实收资本和资本公积溢价资本溢价高，好高，好高，好高，好归属于普通股股东的当期净利润/当期发生在外普通股的加权数净利润÷普通股平均股数普通股股利总额÷年末普通股股数普通股每股市价÷普通股每股收益年末股东权益÷年末普通股总数（本年营业收入-上年收入）/上年收入扣除客观因素后年末所有者权益÷年初所有者权益本年所有者权益增长额÷年初所有者权益，亦可上述-1本年总资产增长额÷年初资产总额，本年营业利润增长额÷上年营业利润总额，本年科技支出÷本年营业收入净额（本年营业收入÷三年前收入）开3次方-1（年末所有者权益总额÷三年年末所有者权益总额）开3次方-1净资产收益率=总资产净利率.权益乘数=营业净利率.总资产周转年度折旧额÷固定资产原值高，好本年收入，3年前的收入130140权益乘数=资产总额÷所有者权益总额=1/（1-资产负债率）100100
