总经理 批准 总经理助理 审核 编制人 财务管理制度
1、目的
姜武珍 2019.06.24 分类 页码 制定 BE-CW2019001 1 / 4 2019.06.24 为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司领导对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，特制订本制度。
2、范围
2.1 本制度包含现金管理、支票管理、印鉴保管、支出审批、差旅报销、日
常报销、零星报销、应付账款入账管理、应收账款入账管理、管理、收据管理、工资发放管理、货币资金盘点管理、存货盘点管理、固定资产盘点管理、附则；
2.2 本制度适用于公司所有员工。
3、现金管理制度
3.1所有现金收支由公司出纳负责。
3.2库存现金超过50000元时必须存入银行。
3.3建立和健全现金日记帐，出纳应根据审核无误的收支凭据逐笔顺序登记现金流水收支，并每天结出余额核对库存现金，做到日清月结，帐实相符。 3.4任何现金支出必须按相关程序报批。
4、支票管理制度
4.1支票的购买、填写和保存由出纳负责。
4.2出纳收取支票时，须立即开具收款收据，并在三个工作日内将支票提交给银行。
4.3所开出支票必须填写收款单位名称。
4.4所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或者盖章。
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5、印鉴保管制度
5.1银行印鉴必须分人保管。
姜武珍 2019.06.24 分类 页码 制定 BE-CW2019001 2 / 4 2019.06.24 5.2法人印鉴和财务专用章分别由财务主管和出纳负责保管。 6、支出审批制度
6.1购买日常办公、计算机的外设配件和耗材等支出，由行政收齐汇总，报总经理审批，由行政向财务部提供有关明细表（经各部门签字确认）。 6.2购买固定资产由各部门报申请，经总经理批准，由经办人向财务部提供有关资料。
6.3购买生产物料（非SYSPRO系统）由采购部下特采单，由采购部、生产部、仓储部向财务部提供有关资料。
6.4销售部的货代等支出，由销售汇总，报总经理审批，由销售向财务部提供有关资料。
6.5财务部的审计等支出，报总经理审批，由财务部提供有关资料。
7、差旅报销制度
7.1差旅报销时由经办人向财务部提供出差申请单、住宿费等报销单据。 7.2出差人员报销差旅费时需按差旅费报销标准报销，超支不补，并于出差结束后五个工作日内提交资料给财务部（已逐级审核签字完毕）。 7.3出差期间的交际应酬费，须事先请示总经理批准。
7.4出差国外期间的汇率按出差报销当天中国人民银行发布的中间价换算。 8、日常报销制度
8.1日常费用报销由经办人交主管签字后提交给财务部。 9、零星报销制度
9.1零星修理费用报销由经办人提申请给行政，行政修理完成后交主管签字后提交给财务部。
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总经理 批准 总经理助理 审核 编制人 财务管理制度 姜武珍 2019.06.24 分类 页码 制定 BE-CW2019001 3 / 4 2019.06.24 10、应付账款入账管理制度
10.1应付账款财务部入账需采购提供（采购核对过，金额、名称、料号等基本项无误），仓储提供送货入库单，生产提供领料单，应收应付会计比对无误后过账。
10.2金额大于系统时采购需说明原因，总经理同意方可过账。 10.3采购提供时有明显错误，采购仍旧提供给财务的，每月超过三次记录财务部将提请领导给采购部予以多次提供财务不实资料的惩处。
10.4仓储提供入库单时有明显错误，仓储仍旧提供入库单给财务的，每月超过三次记录财务部将提请领导给仓储部予以多次提供财务不实资料的惩处。
10.5生产提供领料单时有明显错误，生产仍旧提供领料单给财务的，每月超过三次记录财务部将提请领导给生产部予以多次提供财务不实资料的惩处。 11、应收账款入账管理制度
11.1应收账款水单收到时出纳发出给销售，销售提供对应号码，超过三个工作日未提供的，财务部将退款。
11.2应收账款系统单据及纸质在出口后一个月内未提供的，财务部将提请领导给销售部予以未及时提供财务资料的惩处。 12、管理制度
12.1财务部按销售提供系统单据在三个工作日内开具，并请销售签字领取开具好的，如未及时提供销售，销售部可以提请领导给财务部予以未及时提供的惩处。
12.2财务部按税务法规领取，如遇税务原因无法领取，财务部不承担责任。
13、收据管理制度
13.1财务部出纳收到现金、支票等货币资金时开具收款收据。 14、工资发放管理制度
14.1财务部按人事提供资料核算计时人员工资，并按时发邮件请总经理助
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总经理 批准 总经理助理 审核 编制人 财务管理制度 姜武珍 2019.06.24 分类 页码 制定 BE-CW2019001 4 / 4 2019.06.24 理、总经理审核。
14.2财务部按邮件审核意见发放工资，并及时发放工资条。 15、货币资金盘点管理制度
15.1财务部出纳每年年中及年终盘点货币资金，财务部主管督盘。 16、存货盘点管理制度
16.1仓储部、生产部等有存货部门每年年终盘点存货，财务抽盘。 17、固定资产盘点管理制度
17.1各部门每年年终盘点固定资产，财务抽盘。 18、附则:
18.1本制度经公司总经理批准，由财务部发布。自发布日起生效。 如有修改，另行通知，通知文件作为本制度的有效附件。
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