为维护企业合法权益，加强应收帐款等债权的管理工作，鼓励和调动各方面债权清欠的积极性，挖掘资金潜力，现将有关事项规定如下：
一、（集团）公司下属各单位的销售资金回笼率，当年原则上应做到100%。如有短期赊销行为，必须按制度规定填写“企业销售赊欠业务申请表”，并严格按照审批权限报批准（企业自定）。
二、凡客户要求赊欠，需填写赊欠单，赊欠单内容应包括：销售产品名称、数量、号码、赊欠金额、归还欠款时间（具体日期）、赊欠条件（计息或不计息，利息多少）、违约责任（超过约定归还日期应支付赔偿金，每日万分之五），以及其他需要说明的事项。
三、赊欠单应由客户填写并签章，对于信誉不佳的客户（指以前赊欠不能如约偿还的）不得同意赊欠。
四、加强对预付帐款的控制。预付帐款的支付必须以购销合同为依据，必须有主管经营厂长签字方可执行。预付帐款付出后，必须在30日之内取回采购冲帐，避免由于支票入帐不能及时，增加应交税款，减少现金流量的现象发生。
五、加强其他应收款的管理，各部门及个人支取的备用金应
及时销帐。
六、外单位来料加工业务欠料，按其价值量视同应收帐款进行管理。
七、确认债权坏帐需根据财政部门有关规定，由经办部门取得有效凭证并提交书面申请报告，由资产财务部、审计监督部门审定，并经主管副总经理批准。
八、对以前年度的债权（二年以上、系统外无正常外来）的催讨，考虑到这部分应收帐款情况比较复杂，难度较大，各单位可按债权收回部分的一定比例给予奖励。
九、对新增加的应收帐款坏帐，以奖罚分明的原则按影响企业效益的多少，对经办人作行政及经济上的处罚。
十、对应收帐款的折让收回，企业应根据实际制定操作程序，可实行分管领导负责制或集体讨论，同时所有收回的债权资金及抵债物资一律进企业财务帐，不得私自截留，挪作他用。
