合肥市方兴社区资产管理制度

为了加强学校资产的管理，做到合理使用，杜绝流失，节约开支，减少浪费，培养师生爱护公共财务的良好习惯，特制定下列制度：

一、学校资产管理实行总务处综合管理，使用个人具体负责的管理。

1、固定资产，房屋的紧固搭载和洁净用具、资料电器、录音、录象、磁带价值不减半。均属于本制度管理范围。

2、由总务处负责管理学校的资产帐目，财产登记、清查、报损等工作。 3、记不好两本资产帐：固定资产总帐，固定资产分类帐。

分级分类设立财产帐，凡单位价值在元以上的物品，列入学校一类资产帐，由财务室和资产管理员保管，凡单位价值在元以下元以上，且能使用一年以上的物品，列入学校二类资产帐，由学校管理员保管。

4、资产采用，根据学校行政领导意见及各科老师所需和条件的可能将展开精心安排。 5、每年年底清点一次，漏帐的资产要补记入帐，同时资产管理员一定要把好记帐关及审批制度，报废报损要办理注销手续(需经严格的行政审批手续，方可注销)。 二、固定资产的处置与除役

1、外单位赠送的物品和奖品，如属一类资产应在一类资产帐上登记，交有关处室保管使用，一般物品不上资产帐，另立册登记保管。

2、固定资产必须按物品的名称、数量，金额、列表。经主管部门或单位负责人盖章，缴后勤处审查，报校领导核准，由总务处交

回处理的物品应注销帐、卡。处理报废物品所收回的一切款项，全部上交财务处，有关批件和交款收据由后勤处妥善保管并入帐，以备存查。

3、自然损毁和损耗须报损的物品，由采用单位管理人员核对报损申请表，处、组、室领导盖章证明后，由学校财务管理员核实，按规定办理报损相关手续，已报损的物品分散在学校仓库，由学校统一处置，属于人为损毁或因看管欠妥而损毁或遗失者，根据情况由负责人赔偿损失。

三、固定资产的使用与维修

1、固定资产，必须放置整齐，保持清洁，整洁，强化管理，特别注意维护保养，该修成的必须及时复原，并使其经常处在较好状态。

2、每学年由总务处组织专人对资产情况进行一次清查、核对。

3、每年暑假，学校对各教室、办公室展开修理。 四、教室公物管理

由各班班主任负责管理。每学年开学前，总务处调集教室各类设备，备案公帐，各班班主任清查核实后，教室所有设施存有班级采用管理，例如因管理疏于或其它人为导致损毁或遗失，均由班级分担索赔责任。 五、监督与检查

1、必须动员师生，教育师生，践行。

2、资产管理员应定期或不定期的核定资产，了解资产的使用保管情况，把资产管好。 3、校领导必须定期或不定期的督促检查这一项工作的实行，每学期至少一次将 六、固定资产的交接

教职工因调动返回学校，必须按规定交还在学校所筹钱全部财产后，方可办理离校相关手续。

1、固定资产的经管者工作调动时，必须根据帐面实有物品清点清楚，向接管者办理移交。

2、固定资产的接管必须根据帐面实物核实有误者方可接管，例如存有实物与帐卡相符，查明原因，属于遗失、损毁的必须索赔。

3、固定资产的交接，必须有主管部门的领导监交，交接双方与监交者签字。 4、教职工办理卸任相关手续前，应当归还在学校所筹钱办公家具和生活用品或教学用品，例如录音机、计算机、图书等。 第一章固定资产的范围及分类

第一条固定资产管理范围：不论源自何种渠道或采用何种经费（不含捐献），凡产权属学校的所有固定资产，都必须按规定列入学校固定资产的管理，推行统一领导，统一进账，集中管理。

第二条符合下列条件之一的定为固定资产：

（一）通常设备单价在元以上，专用设备单价在元以上，且坚固耐用期在一年以上。 （二）单价虽未达到规定标准，但使用期在一年以上的大批同类物品，也作为固定资产管理，如图书、办公桌、文件柜、铁床、课桌、椅、工具用具等。 （三）房屋及构筑物。

第三条固定资产的分类：

（一）不颤抖资产：包含房屋、建筑物及其附属物的各种设施等。

（二）专用设备：指直接用于教育教学的各种仪器设备、电子设备、文体设备等。 （三）通常设备：办公事务用的家具设备包含：文印设备、交通运输、行政办公设备等。

（四）图书：包括图书馆、资料室藏书和保存期限在五年以上的各种重要电子资料。 （五）其它资产：包含家具、床上用品、服装等。 第二章固定资产的管理及机构

第四条全校固定资产管理推行统一领导、分工管理、层层负责管理的原则，根据隶属于关系和业务特点，设校（总务处）、处（部）固定资产管理单位，共同组成专职和全职结合的管理队伍，构成固定资产管理网络。

（一）在校长领导下，学校一级由主管副校长及总务处行使职能，负责固定资产总体管理（计划、购置、使用、维护维修报废），总务处直接管理学校房屋建筑、公用设施、各处（部）、服务部等财产。

（二）处（部）为二级管理单位，并设一名全职人员管理所属固定资产。各处部负责人就是责任人。

第五条固定资产管理职能部门的职责

（一）贯彻执行国家的有关法律、法规，融合我校实际情况，制订固定资产管理的实施细则及有关制度、规定。

（二）负责学校固定资产的清产核资、及实物账册的管理，并监督固定资产的验收和入库工作。

（三）负责管理全校固定资产归口管理工作，并对运转情况展开监督。 （四）负责全校固定资产的统一调配，提高固定资产利用效果。 （五）负责管理办理固定资产的转派、受让、拆毁、装配和除役等工作。 （六）对实物进行定期或不定期的核对工作，做好增减登录，做到账实相符。 （七）建立健全固定资产账目体系，并为上级部门搞好统计数据报表工作。 第三章固定资产的购置、审批、验收及入账

第六条添置。全校固定资产的订货，统一归属于后勤处管理，本着经济适用于的原则，各处（部）在添置固定资产前，基本建设固定资产的添置计划，填制《固定资产添置申请单》，购物申请单须存有申请人、负责人、部门负责人、纪检、学校财产（管理员）等的亲笔签名，按学校《物品订货制度》规定添置。

第七条验收。所有购置的固定资产，严格按出入库登记管理，对招标批量采购直接进入使用部门的财产，事后也必须完美出入库手续，总务处要监督检查使用和发放登记情况。 （三）固定资产管理人员在核对《学校固定资产入库单》和《学校固定资产领用单》时，所有项目必须核对完备、精确，资产名称、规格型号一定必须与产品说明书一致，学校总务处检查继续执行情况。

第入账。凡产权属于学校的固定资产，都必须到总务处登记，到财务室办理有关固定资产的入账、登记手续，不得账外滞留。

（一）各单位资产管理人员在缴费时，须提供更多以下资料：《学校固定资产入库单》、《学校固定资产领用单》、和供货方提供更多的添置目录；

（三）各单位不按以上程序办事，或提供资料不完整、不规范的，或购置价格明显过高时，总务处会同财务室有权不予办理出入库手续和报销手续，擅自办理的，要追究当事人的责任。

第四章固定资产的管理

第九条建立固定资产账目管理体系。后勤处负责建立全校《固定资产总台账》《固定资产分处（部）明细账》，各处（部）要有《固定资产登记簿》，库管员建立《出入库登记清册》。

第十条创建收款制度。创建并不断完善各处（部）的定期或不定期的收款制度，确保账物吻合，账账吻合。

（一）总务处的账目每年对账一次，各处（部）每学期对账一次，也可不定期与各使用单位核对账本，并督促、检查各部门资产使用情况，保证资产的完整性，从而保证总分类账户核算的正确性和账目登记的统一性。 第五章固定资产的内部迁移、转派及修理

第十一条固定资产的内部转移是指人员调动后固定资产随之在学校各处室之间发生的移动。

第十二条固定资产校内互相借予，须办理有关借予相关手续．借予的固定资产必须按期退还，例如存有损毁或遗失，按有关规定办理。

第十三条凡涉及学校内部两个使用部门之间的调拨，都要办理有关调拨手续，并且变动部门和总务处须相应调整账目。

第十四条对长期闲置不用的固定资产，后勤处有权展开转派，废旧库存管理。 第十五条固定资产未经学校许可不得私自出租或出借，一经发现给予相应处罚。 第十六条固定资产的修理，能够自行维修的都必须自行维修，无法自行维修的，由部门核对《固定资产修理申请单》，主管领导批准后总务处精心安排人员修理。 第六章固定资产的报损、报废、处置

第十七条固定资产的处置(除役、报损、遗失、积压、拆毁、移出等)，继续执行国有资产管理部门的有关规定，并严苛履行职责有关审核相关手续。

各部门固定资产的拆除、报废和处理应填报《固定资产报废申请单》，经主管领导批准后，集中统一办理有关资产处置审批手续，资产处置后，填写固定资产处置清单，总务处和财务室根据清单和实际交易价格分别调整有关账目，各使用单位也同时做好有关账务处理。

凡擅自处理固定资产者，按违背财经纪律处置。对轻微侵犯国有资产的部门和个人，必须展开必要的经济处分，同时由有关部门追究其行政责任。

第十固定资产增减变动所引起的收入，如外借资产的一切收入所得，资产有偿调拨的所得收入，闲置、多余资产变卖收入、赔偿收入（含投保资产的保险赔偿金、责任个人赔偿费用）等，报废资产残体的收入，一律上交学校。

第十九条固定资产例如遗失、损毁或出现事故，各单位必须立即查明情况，及时呈报总务处，并在查明原因后明确提出处理意见。 第七章固定资产管理人员

第二十条学校设立固定资产管理小组，各处（部）的固定资产管理工作都必须落实到人(全职)、规定其职责和管理权限。

第二十一条未经学校领导和总务处同意，任何人不得擅自将学校的固定资产作为它用或相互转用。凡固定资产需出校时，须持有总务处开出的出门证，校门卫方可允许出门。 第二十二条工作变动或卸任去职在返回前，应当及时支付利息自己以前采用或管理的各种设备，健全相关手续。 第八章固定资产清查

第二十三条对所有固定资产，每年展开一次清查、以物收款、以账对物，努力做到账表吻合，账账吻合，账实吻合。出现盈亏、除役等及时处理调整账户，维持固定资产账、卡、物相一致。每年固定资产清查都必须存有书面资料。

第二十四条学校在进行财产清查时，要在学校领导的安排下，由总务主任具体负责，组织相关人员参加。

第二十五条清查方法以核实账面、实地盘点居多，以抽检、临时盘仓的方法辅以，以达至查清家底、确保财产安全的目的。辨认出差错应当查明原因，经批准后，展开uddhe，并选定人员写下报告，以便核查。 第九章附则

第二十六条固定资产损毁处置原则。

（一）因管理人员不遵守规章制度，工作失职造成损失的，按资产原值赔偿。 （二）因个人责任导致损失的，个人应当分担全部索赔。

（三）对毁损、丢失的固定资产，所在处（部）须立即上报，迅速查明原因，分清责任。

（四）对未经学校核准，擅自出售、除役、报损固定资产的犯罪行为，除追责轻易责任人和处室负责人的责任外，还要赔偿损失。

第二十七条本办法自公布之日起实施，凡与本办法有抵触的，按本办法执行 第一条 为了强化公司固定资产和低值易耗品订货、采用、看管和除役等管理，确保公司资产安全和完备，充分发挥资产采用效能，制订本制度。 第二条 本制度适用于公司固定资产和低值易耗品的管理。

第三条 根据资产的价值和采用年限，分成固定资产和低值易耗品两类。

1、固定资产：单位价值20xx元以上（含20xx元），或使用年限1年以上的有形资产。

2、低值易耗品：单位价值在20xx元以下（C99mg20xx元）的各种用具物品和办公用品等，并且采用期限1年以下。

第四条 公司综合管理部负责对公司资产的实物管理，公司财务部负责对公司资产的价值管理，使用部门负责对公司资产的使用管理。

第五条 综合管理部设资产管理员岗位，负责管理对公司资产的全面统一管理，按部门创建资产管理台账，对固定资产、低值易耗品分设帐厚展开管理，资产采用部门必须同

步创建采用台帐，各部门必须成立一名全职的资产管理员负责管理对本部门采用资产展开备案，综合部资产管理员必须定期会同有关部门对公司资产展开盘点。

第六条 固定资产、低值易耗品的购置：各部门提出采购要求，报综合部（资产管理员）审核，综合部根据现有资产情况及消耗标准，判断是否同意购置或直接从其它部门调拨并加注意见，如需采购，报相关领导审核批准后，由物资采供部或综合管理部采购人员采购。

第七条固定资产、低值易耗品的环评：订货的资产由季基夫部和综合管理部依据《物品订货申请表》联手环评，详尽录入品名、规格、数量、金额，仔细检查商品质量，对环评合格的物品核对《入库单》，计入库存；对环评不合格的物品须及时通告订货人员对调，否则予以入库。

第 固定资产的发放：发放固定资产时，须经相关人员和行政副总审批签字后办理，领用人必须在《出库单》中签字确认。使用过程中因保管不善或其它人为因素造成固定资产遗失、失窃或损坏的，必须按规定赔偿。

第九条 低值易耗品的派发：派发低值易耗品时，综合管理部根据现有资产情况及消耗标准证实与否抽检并填入意见，领有用人和资产管理部门负责人须分别在《出库单》中盖章证实。

第十条 办公资产使用人离职时，须将办公资产移交或归还所用办公资产，经相关部门负责人核实、确认后方可办理离职手续。

第十一条 固定资产的备案与迁移：综合管理部负责管理核查、统计数据各部门的固定资产，明晰部门采用管理责任。综合管理部资产管理员应当根据《固定资产出库单》及时备案资产管理台帐。部门固定资产发生遗失、损坏的应当由采用部门核对《固定资产处理申请单》经总经理办公会及有关领导审核后，及时更新固定资产管理台帐；固定资产公司内部转派迁移的，须核对《固定资产内部迁移通知单》经办理手续、转至部门有关人员及部门负责人盖章证实后方可以迁移。

第十二条 低值易耗品的登记：综合部资产管理员依据《低耗品出库单》，分设部门台帐进行登记。

第十三条 固定资产的除役：固定资产经专业人员证实已无法修理或修理费用少于资产原值时，由采用部门提出申请除役，总经理办公会研究同意后办理适当相关手续。 第十四条 低值易耗品的报废：经使用部门负责人同意，综合管理部经理审批后报废。 第十五条 资产的盘点、检查

1、各部门资产管理人员负责本部门资产的自查和盘点，并将清查盘点情况报综合管理部。

2、综合管理部负责管理资产的备案、检查及日常监督管理工作，不定期抽检各部门的资产管理情况。

3、每季度末，综合管理部会同财务部对各部门资产管理情况进行全面检查及盘点，并出具书面报告。对各部门盘盈盘亏的资产，找出原因及责任人，报总经理办公会审批后处理。如属管理不善等人为因素造成，将追究当事人和管理者的责任，并视具体情况赔偿损失。

第十六条 资产更替

1、资产管理人员进行工作交接时，须保证账目与实物相符，并由部门负责人审核批准。

2、部门负责人崭新至岗时须对到岗部门固定资产展开证实。 第十七条 未尽事宜根据物资管理和财务管理相关制度执行。 第十 本制度从二oxx年十月一日起至继续执行。 一、目的

为了更好的利用固定资产，强化公司固定资产的监督，推行固定资产统一管理。融合公司实际情况，特制订本制度。 二、适用范围

适用于于佰盛康生物科技研发有限公司各部门。 三、固定资产管理范围

1.固定资产就是指采用期限少于一年的机器、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等，不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在元以上，且采用年限少于两年的也做为固定资产。

2.办公室固定资产主要指：桌椅、茶几、公文柜、保险柜、碎纸机、过塑机、电脑、打印机、复印机、投影仪、扫描仪、空调机、pos机、验钞机、吸尘器、消毒柜、冰箱、保鲜柜、货架、音响设备、无线/有线话筒、炉具、厨具、绞肉机等。 四、管理分工

公司的固定资产管理由财务部负责帐的管理，综合办负责物的管理，使用部门负责正常使用。 （一）财务部

1.财务部作为公司固定资产的核算部门，应设置固定资产总帐及明细分类帐。

2.财务部根据主管部门提供更多的，经总经理盖章生效的各类表格，对固定资产的多寡变动及时展开帐务处置。 3.财务部会同固定资产管理部门，每年x月、x月对固定资产展开例会盘点，努力做到帐实吻合，保证帐、物一致。 （二）综合办

1.综合筹办做为固定资产的主管部门，应当精心安排专人负责管理固定资产的档案管理工作。

2.负责建立健全的固定资产明细帐，随时掌握固定资产的使用状况。 3.负责固定资产的管理，搞好固定资产的分类，统一编号，建立固定资产档案及登记账，负责审批并办理购置、验收、调拨转移、报废、封存启用、清查盘点等事项。

4.负责管理监督、协调采用部门搞好设备的采用和保护，保证设备较完整提升利用率，并定期非展开设备的清点，确保帐、物吻合。 5.根据采用部门的采用情况，非基本建设设备小、中、修成等修理计划，按期编报设备更新计划。

6.严肃管理纪律，对违反固定资产管理制度，擅自赠送、出售、拆除固定资产的行为和破坏固定资产的现象，要严格追查责任，视情节给予处罚。

7.综合筹办经理：负责管理公司固定资产物品扣台账管理，对赎回的固定资产展开审查，并定期抽检行政专员的出入库表和台账表。 8.行政专员：负责管理固定资产台账的创建与更新；负责管理公共区域固定资产的定期盘点与维护保养工作；负责管理员工辞职时固定资产的废旧与清扫工作；负责管理固定资产的环评、出入库备案、转派、盘点、清扫、除役等工作；负责管理修理计划与设备更新计划的制订；9.行政主管：负责管理物品的订货与环评工作；负责管理供应商的甄选工作；帮助行政专员对固定资产的维护保养工作。

（三）使用部门

1.各固定资产采用部门负责管理本部门的设备管理工作。

2．建立固定资产明细帐，固定资产的领用、调出、报废必须综合办办及总经理批准，未经批准，不得擅自调动、报废，更不能自行外借和变卖。

3．根据综合筹办的建议协调展开固定资产的盘点，努力做到帐、物两吻合。 五、固定资产的管理要求 （一）固定资产的赎回及订货

1.各部门需购置固定资产，由部门内勤应填写《固定资产购置申请表》，经部门经理、分管副总、综合办及总经理/董事会签字批准后，由综合办按库存情况安排行政主管进行

采购。《固定资产购置申请表》应详细填写固定资产名称、规格、型号，以及至少三家供货厂商报价，以备合理采购。（见表1《固定资产购置申请表》）

2.分公司须要添置固定资产时，也应当核对《固定资产添置申请表》，经分公司部门经理、分公司分管板块负责人，分公司总经理，总公司总经理/董事会盖章批准后交由总公司综合筹办经理精心安排行政主管展开订货。《申请表》应当详尽核对，以便订货。 （二）固定资产的验收入库

1.固定资产接到后，由综合筹办行政订货专员和行政专员展开环评。环评时认真录入固定资产名称、规格、型号、金额、供货厂商等信息与否与预约吻合，并在《固定资产添置申请表》上核对实际订货金额后盖章缴行政专员；

2.行政专员同时对固定资产进行编号，并填写无碳三联《固定资产入库清单》，白联综合办留存，黄联由使用部门留存，红联交财务部进行相应的财务处理，更新《固定资产明细表》台账，落实使用责任人。（见附表2《固定资产明细表》） （三）固定资产费用缴费

1.每月25日-30日对所购买的固定资产进行统一的费用报销，报销时须附《固定资产购置申请表》。

（四）固定资产的领用、备案及编码

1.由综合办行政专员填写固定资产填写《出库单》，使用部门签字确认后，办理出库手续。

2.行政专员对固定资产展开编码（入库时编码），并核对《固定资产卡片》，在实物上贴上《固定资产卡片》，固定资产编码就是唯一的，严禁重复使用和修改。（见到附3《固定资产卡片》）

3.各部门设置专人负责部门内部固定资产的管理，根据卡片建立台账，遇部门人员异动时，其负责的固定资产与相应的`固定资产卡片、台账做相应调整。 （五）固定资产的转派

1.凡列入公司的固定资产，未经主管部门、主管部门分管副总、总经理批准，任何部门或个人不得擅自调拔、转移、借出和出售。

2.公司固定资产的内部转派、迁移，应当核对《固定资产转派迁移单》，按审核流程盖章后，缴财务部门存有一份，做为财产迁移依据，展开账务处置，综合办存一份。（见到表中4《固定资产转派迁移单》）

3.由调入、调出、综合办三方核对实物、编码、《固定资产卡片》和台账等，并在将《固定资产卡片》的内容、台账办理变更手续，做到卡随物移。

4.未经主管部门同意，各采用部门私自办理固定资产迁移及处置的，一经辨认出，将追责采用部门及经办人的责任。 （六）固定资产的保养及维修

各部门一旦出现固定资产故障，应立即停止使用，报综合筹办，由综合筹办展开修理的协同与精心安排，所出现的修理费用由综合筹办缴费。 2.在用固定资产须要升级或减少功能时，由综合筹办负责管理办理。 （七）固定资产的报废

1.固定资产除役标准存有五点：采用年限已至，虽经检修可以超过采用建议，但经济上不如更改代莱设备；设备轻微损毁，并无复原价值；国家和主管理部门规定必须出局的设备；技术性能无法满足用户采用建议的设备；场地迁址无法征地的设备。

2.凡符合报废标准的固定资产，由使用部门填写《固定资产报废申请单》，向综合办申请，经综合办仔细鉴定，确认符合报废条件后，按流程报财务部门、总经理或董事会同意后，办理报废。（见表5《固定资产报废申请单》）

3．处置后的固定资产由主管部门和财务部一起办理固定资产的账务处置和冻结相关手续，更新台账；采用部门更新本部门固定资产的台账。

4．凡停用的固定资产，由使用部门填写《固定资产调拨转移单》，将固定资产转入综合办，综合办行政专员填写《固定资产入库清单》将资产入库。

5．闲置设备和销毁的固定资产投入使用，由主管部门核对《固定资产转派迁移单》，按表格建议逐级报公司领导同意后，将固定资产转派给采用部门采用。 （八）固定资产的赔偿

1.凡遗失、损毁固定资产，根据情况，经领导核准按固定资产净值的10%-%由当事人索赔。

2.固定资产领用人员辞职或调动，应退回所领用的工具、仪器，对损坏、丢失的视其情况按原价的10%-%赔偿。 （九）固定资产的清查盘点

1．为了保证固定资产的安全与完整，各部门必须对固定资产进行定期清查、盘点，每季度清查一次，以掌握固定资产的实有数量，查明有无丢失、毁损或未列入帐的固定资产，保证账实相符。

2．固定资产的盘点每半年展开一次，由综合筹办和财务部门统一收到盘点通告，各部门协调展开。

3.遇有下列情况，应当对有关固定资产进行全部或部分的临时清查；直接经管固定资产的人员调动工作；因机构、业务变动，办理财产交接；公司负责人根据工作需要决定进行的临时抽查。

4．根据固定资产清查的范围和任务，设立由综合筹办、财务部、采用部门出席的清查盘点小组，副组长由综合筹办主管出任。

5．对固定资产进行清查盘点以前，财务部门必须检查有关财产增减变动的凭证是否齐全，如有尚未入账的会计事项，应当及时入账，主动与固定资产主管部门、使用部门核对各项固定资产的收、付记录，做到清查前的账目相符。

6．固定资产主管部门，在清查以前，应将公司所有固定资产展开整理，对尚未

offices入库和应转派出库的固定资产，尽可能搞好入库和出库相关手续，防止出现重点、漏点等差错。

7．固定资产清查盘点应当逐一点清实物，包括查明固定资产的实有数与账面结存数是否相符，固定资产的保管、使用、维修、报废和转让等情况是否正常等等。在清查盘点中发现毁损情况，应当查明毁损的程度、原因和责任以后，在《固定资产清查盘点表》清查表内加以注明，并提出处理建议。（见表6《固定资产清查盘点表》）

8．财务部门根据《固定资产清查盘点表中》与固定资产账簿记录展开录入。例如辨认出资质审查数与账存数不一致的时候，必须及时查明原因，由主管部门出示书面报告，并交财务备份。

9．对固定资产清查盘点以后，根据清查盘点的结果填制《固定资产清查盘点表》。经清查盘点小组审核无误签字以后，按流程报总经理审阅。《固定资产清查盘点表》应当由主管部门留存一份，送交财务部门一份。

10．对清查出来的固定资产紧缺和溢余，经查明核实以后，经资产清查小组审查，报总经理审核。财务部门根据审查核实后的清查表和审核意见，按照会计制度的规定，搞账务的调整，并使账簿记录与实际资质审查的资料一致。 (十)固定资产档案的保管

1.订货发货的固定资产其有关档案资料例如采用说明书、保修单、安装盘订货合约等由综合筹办展开档案看管，采用部门须要查询、借书按档案管理综合筹办办理。 六、解释权与生效日期

1．本制度由佰盛康生物科技研发有限公司综合筹办负责管理表述。 2．本制度自下发之日起执行。 七、采用表格

表1《固定资产购置申请表》 表中2《固定资产明细表》

表3《固定资产卡片》备注：固定资产分类编码使用扣取贴纸 表中4《固定资产转派迁移单》 表5《固定资产报废申请单》 表中6《固定资产清查盘点表中》

学校财产物资的使用，必须实行岗位责任制。对于仪器设备的使用要制定操作规程、使用和维护保养制度以及安全使用制度。做到坚持制度，责任到人。 一、房屋及建筑物的采用管理

1、房屋和建筑物应做到合理使用，注意经常维护保养。凡未经主管局批准，并未按国家规定向有关部门办妥手续的，不得擅自搭建、拆除、改造和出借。

2、对于建设服务设施的教育用房及建筑物，且暂时又不采用的。在竣工验收后由修建单位向教育局有关部门办理转交相关手续，并由有关部门备案、台账，负责管理，计入教育局的固定资产帐中。当已经开始采用时，再由教育局有关管理此房产的部门向开设学校办理转交相关手续。此时该房产由学校管理，并计入学校的固定资产帐中。 二、专用（实验）室的仪器设备使用管理

专用（实验）室的仪器设备，就是学校的关键教学阵地，工作人员必须践行全心全意为教学服务的思想，积极主动、主动地协调学校的教育教学改革，为提升教学质量，培育学生动手能力，不断扩大科学知识领域做出理应的成绩。

1、应熟练掌握各种仪器、设备、药品等规格、性能和使用方法。

根据任课教师的建议按时搞好各种模拟实验和学生实验的仪器、材料等的准备工作工作，熟识实验的大致原理、过程以及实验结果。

2、在学生实验时，积极辅导学生进行实验，做好仪器的收发工作、检查工作及药品的补充工作。

3、帐目必须确切，仪器设备、标本、折页、药品等实验物品应当与帐目吻合。 4、及时、完整地做好每次实验的登记工作，随时备查；及时做好实验后的仪器、设备的清理工作。

5、严苛努力做到实验仪器定点置放；对仪器、设备必须经常检查，维持较完整；玻璃仪器必须保持清洁整洁。

6、做好仪器、设备的保养、维修工作并做好记录；掌握仪器、设备、药品等的库存情况，及时做好“请购”及报废工作；要注意节约。

7、实验室的实验仪器严禁擅自租借，严苛按制度搞好看管工作。 三、办公室、教室的财产使用管理

1、按年级、组室分别成立办公室财产的组室分户卡，一式二份，组室、总务处各谓一份。

2、每学年核对帐物一次，做到帐帐、帐物均相符。

3、按班级成立班级分户卡，一式二份，班级、总务处各谓一份。

4、每学年初，将各教室内必备的课桌椅等教学耐久用品列成教室财产卡，交给各班主任验收，并委托各班自行保管。

5、各班级必须存有教室财产保管员，每学期测评一次财产管理质量，向学校提供更多所推荐，并与评者一流文明班级挂勾。

6、与班主任保持经常联系，对各班平时损坏的课桌椅等物品及时办理登记、维修、报废、赔偿等手续 第一条 目的

为加强固定资产的保管及使用管理，特制定本规定。 第二条 范围

本规则所称固定资产包括土地、房屋及建筑物、机械设备、运输设备、马达仪表、工具、什项设备(各公司自分事务性什项设备及机电性什项设备)等。 第三条 会计科目列于帐原则

前项固定资产，耐用年数在二年以下，不具生产性，未超过一定金额者(各公司自订)应以费用科目列帐，而不得以固定资产科目列帐。 第四条 管理部门

固定资产按下列类别，由各公司指定部门负责管理，其管理及保养细则由各公司管理部门会同使用部门自行制定之。

(一)土地、房屋及建筑物、运输设备、事务性什项设备由总部门负责管理。 (二)机械设备、马达、仪表、机电性什项设备由工务部门负责管理，但得视实际需要归由性质相关部门管理。

(三)工具由资材仓库负责管理。 第五条 编号

固定资产获得后，即为归属于管理部门管理，并会同财务会计部门依其类别及会计科目统御关系，不予分类编号并张贴粘样签下。 第六条 移交

人员转交时，对于固定资产应依人事管理规则第十一条的规定罗列清册办理转交。 第七条 增减报告

财务会计部门可于次月15日前就土地、房屋及建筑物、运输设备、机械设备、机电性什项设备等项目基本建设\"固定资产分设表中\"一式三联送来管理部门录入，并四川路桥异常或更正内容后，第一联及管理部门存留，第二联送抵财务会计部门万全，第三联送采用部门存留，使用电脑处置报表替代之。 第 盘点

固定资产管理部门应当会同财务会计部门每年盘点一次(不不含工具、马达、仪表、事务性什项设备)。另可于每季就固定资产的项目中根据登记卡册，每一类别至少抽点十项，盘点后应当水湾\"盘存单\"一式三份标明盈亏原因，一份万全，二份上报(总)经理核决后一份送来财务会计部门，一份送来总管理处总经理室备查。管理部门对于盘盈或科穴除应当专案除此原因呈圆形核外，并应依分设或减损的规定办理手续。 第九条 增置、营造、修缮处理

固定资产的分设、营造、修葺应当分别依照\"材料管理办法\"、\"工程兴修转包事务处理规则\"及\"设计规划工程管理办法\"等有关规定办理。 □ 增置及登记 第十条 分设相关手续

土地、房屋及建筑物、运输设备、机械设备、机电性什项设备等固定资产于增置验收后，使用部门(土地、房屋及建筑物由总务部门)应即填写\"固定资产增加单\"一式三联经会管理部门签章后，送会计部门填注购置金额、耐用年限、月折旧额，第一联送管理部门转记入\"固定资产登记卡\"，第二联由会计部门自存转记入\"固定资产登记卡\"，第三联送使用部门留存。会计部门应每月与管理部门核对\"固定资产登记卡\"的记载事项，如有缺漏事项应即通知补正。 第十一条 赠与处置

固定资产因其他公司拨入，捐赠而取得者，应填明价格，如原价无法查得或根本无原价者，得由管理部门会同会计部门予以估列，并按第十条固定资产增置手续办理。 第十二条 备案

土地、房屋及建筑物等不动产取得所有权后，由总务部门统一办理产权登记后，转记入\"房屋、土地登记卡\"，变更时亦同。 第十三条 保险

固定资产应依\"关系企业财物保险事务处理程序\"的规定办理保险。 □ 移转、闲置及减损的处置 第十四条 资产移转处理

土地、房屋及建筑物、运输设备、机械设备、机电性什项设备等固定资产在公司内相互拨转时应由抽走部门核对\"固定资产移转单\"一式四联会管理部门签章后，送来迁入部门签认(管理部门不同时，必须印出一联会迁入管理部门同时签认)，第一联送管理部门(管理部门相同者，影印联送迁入管理部门转回计入\"固定资产登记卡\")，第二联送财务会计部门，第三联送迁入部门，第四联送抽走部门。其进出厂区应当另填上\"移转交运单\"，一式六联。第一联及托运部门万全，第二联及托运部门转交财务会计部门存贮凭以录入第三联及，第三修夫恩六联出厂时经把守台胞证时间、车重后，第三联由把守存贮，于翌晨转交托运部门的财务会计部门，经与第二联及录入有误，于一日内转交收料部门的财务会计单位凭以录入收料；第 四、

五、六联由装运商随同物品出厂、进厂时经把守台胞证入厂时间、车重后入厂，经施利本后第四联由收料部门存查，第

五、六联经守卫签注出厂时间、车重后，第五联由承运商暂存凭以申请运费，第六联由守卫暂存，于翌晨转送收料部门的会计部门与第三联核对。 第十五条 资产拆机处置

固定资产固故须送厂商修复时，应依照\"工程修造发包事务处理规则\"的有关规定办理，于送修时由工务部门或管理部门开具\"料品交运单\"一式六联，第一联经办部门自存，第二联送会计部门，第三联由守卫室暂存于次日转送会计部门，第 四、

五、六联交承运商运同物品出厂，第四联交收料厂商暂存供做物品回厂交货的凭证，经办部门于验收后转交会计部门核销，第五联供申请运什费，第六联由收料厂商签收并送回经办部门。

第十六条 租赁或租借处置

固定资产出租或外借，管理部门应先会同会计部门后按序呈(总)经理核准后始得办理，并应制定契约，副本送会计部门以备核对，契约内容应包括修缮保养及税捐负担、租金、运什费、归还期限、保持原状、附属设备明细等，其出入厂区应另填\"料品交运单\"一式六联，并依第十五条流程的规定办理。 第十七条 减损处置

土地、房屋及建筑物、运输设备、机械设备、机电性什项设备因减损拟报废者，应由使用部门填具\"固定资产减损单\"一式四联，注明减损原因，送管理部门及会计部门签注处理意见后呈报(总)经理，经核准后，第一联送管理部门转记入\"固定资产登记卡\"，第 二、三联依处理意见办理后联同该废品送来资材仓库收件人(科穴部分须按王劝)，第二联及联同有关资料送来财务会计部门据以向主管机关办理备案，抵押权更改及中止保险等相关手续，第三联及万全。该减损资产因体积非常大必须就地处置或拆毁时，则第四联送委托部门凭以办理，惟减损资产于拆移前，或拆移后无法王劝时，管理部门或采用部门应当Esternay看管，上项减损资产已王劝者由资材仓库看管处置，其无法王劝而同意标售时，其处置流程依第十的规定办理。 第十 闲置固定资产处理

固定资产的管理部门至少每三个月应当将经营上指出并无利用价值的闲置固定资产不予整理，议恤\"闲置固定资产明细表\"，制订处理意见后上报(总)经理，经核定标售者须按以下规定办理：

(一)管理部门应即按\"闲置固定资产明细表\"所列经批示计售部分开具\"固定资产让售比价单\"一式四联由(总)经理指派专人或由采购部门负责招商比价，并将比价结果转记于\"标售比价单\"后，第三联自存，第四联送资管科，第

一、二联呈圆形(总)经理核决后，由经办人将第二联送财务会计部门以凭录入，第一联送管理部门以便发货。

(二)发货时，由标售经办人填写\"料品交运单\"一式六联(承运商联勿填)凭以入厂提货，经守卫签注出厂时间及过磅记录后，送回标售经办人开具\"缴款单\"向出纳解缴货款，并于\"料品交运单\"备注栏填写\"固定资产让售比价单\"号码、号码，第一联送资材部门，第四联送承购商收执，第

二、三联送来把守收信离境，于翌立转回财务会计部门核查。

(三)提货出厂后管理部门应即填具\"固定资产减损单\"一式四联(资材仓库联免填)，第一联自存转记入\"固定资产登记卡\"，第二联送会计部门，第三联送使用部门留存。 第十九条 抵押资产的减损租赁、租借处置

提供抵押借款的固定资产如有发生减损、出租或外借时，会计部门应事先备函写明抵押编号及资产名称、数量，向总管理处财务部报备，由财务部向贷款及抵押权登记机械办理标的物增减变更手续。

□ 工具、附属设备、事务性什项设备处置 第二十条 马达仪表处理

(一)本项资产经验收后采用部门应当每件议恤\"固定资产减少单\"盖章\"附属设备管理\"章(马达或仪表例如附属于机械中环评时，除比照第十条的规定外，仍应当按本规定办理)，第一联送管理部门转回计入\"固定资产登记卡\"(马达、仪表专用卡自定义)，第二联送财务会计部门，第三联及采用部门万全。

(二)移转时通知管理部门于\"固定资产登记卡\"上记载移转情况，其出入厂区内应填写\"移转交运单\"办理交运。

(三)需送厂外修理者，就比照第十五条的规定办理。 (四)其保养细则由管理部门会同使用部门自行制定之。

(五)每年必须全面盘点一次，其闲置部分应当比照第十的规定办理。

(六)各公司得自订管理对象的标准(如冷气机里的马达不列入管理或几马力以上的马达始列入管理的对象等)。

(七)减损的部分比照第十七条的规定办理，减损单位应盖\"附属设备管理\"章以资区别。 第二十一条 工具处理

(一)本项资产的添置须要全部经由资材仓库收料，补发用前由仓库看管，归为物料帐。 (二)本项资产系指物料的工具类，但各公司得订出各项品名并追加非消耗品部分。 (三)本资产列入个人看管时应依个人别(共同使用者以科别成立，科长为当然保管人，得选定专人负责管理实际看管工作)成立\"财产看管卡\"二份(以相同颜色区分)，一份存有发料部门(仓库)，一份存留于各科分散看管。

(四)领用时，由领用人开具\"材料领料单\"，连同科留存的卡片向仓库领料，并在\"财产保管卡\"上签认。

(五)领有用本项资产时，例如系则新领或新增领有料单须经厂(处)短核准，例如系以旧换新者，凭科长核准的领料单办理。

(六)移交时有关本项资产的保管清册须增写一份送管理部门据以转记\"财产保管卡\"。 (七)本项资产于不用拟退回时，须呈请厂(处)长核准后方能办理退库，资材仓库对该退回品得例行管理。

第二十二条 事务性什项设备处置

(一)本项资产的购置勿需经由物料帐处理，于验收后直接以设备或费用列帐。 (二)本项资产各公司Toothukudi出品别，于请购时由资材仓库在请购单基座\"列为财产管理\"章并可以管理部门后办理请购。于办理环评后\"请购单\"的财务会计联仓库连同送来财务会计部门整理退款，仓库邱于铭于传票凑合后，由财务会计部门转交管理部门转记\"财产看管卡\"。

(三)本项资产列为个人保管时，应依个人别设立\"财产保管卡\"。其余均以科别设立\"财产保管卡\"，科长为当然保管人，得指定专人负责实际保管工作。

(四)对于非消耗性文具用品的维持期限及对象，各公司得自定义项目及能保持期限，少于能保持期限时须按除役或缴还。

(五)移交时有关本资产的移交清册须一份送管理部门，据以转记于\"财产保管卡\"。于不用或报废时，得编制保管清册经呈厂(处)长核准(得视情况转呈)后，送交管理部门点收(报废部分免办点收)及转记于\"财产保管卡\"。 附则

第二十三条 本规则经呈决策会通过颁布实施，修改时亦同 第一章总则

第一条为了加强公司对固定资产、低值易耗品和办公用品的管理,掌握其使用情况,确保公司财产不受损失,提高其使用效率,特制定**控股股份有限公司(以下简称控股公司)办公资产管理办法。

第二条本办法适用于于控股公司范围内所有部门的办公资产管理,包含固定资产及低值易耗品管理和办公用品管理。

(一)固定资产是指用于经营管理,行政办公的主要设备物品,单价在20xx元以上,且使用期限超过2年的办公用工具物品。特别规定办公室所用空调、照相机、摄像机、录音笔、传真机、打印机、碎纸机均属办公固定资产范围内。

(二)低值易耗品为单位价值高于20xx元,使用期在2年以下,不列为固定资产范畴内的各种工具、家具和物品。这里主要包含办公室所用电话、饮水机、书柜、桌椅、沙发及茶几、衣架等。

(三)办公用品指各办公部门所用日常消耗办公品。

第三条控股公司总裁办公室负责管理办公资产的实物管理,对控股公司范围内的固定资产及低值易耗品,办公用品统一监管。办公资产不论其资金来源,均由总裁筹办负责管理其实物监管。

第四条资产实物管理部门职责:

(一)制订控股公司固定资产及低值易耗品管理和办公用品管 理办法和有关规章制度。

(二)固定资产及低值易耗品购得后,搞好分类,统一编号,备案台账及卡片;努力做到账、物、卡吻合。

(三)联合控股财务部进行定期盘点,统计各部门固定资产及低值易耗品的使用情况,达到帐、卡、物相符。对丢失、损坏的要查明原因,划清责任,严重者给予处罚。

(四)每月定期统计数据控股公司各部门办公用品的采用市场需求情况,统一购办办公用品。

(五)严肃纪律,严禁出现擅自赠送、变卖、挪用办公资产的行为和恶意破坏办公资产的现象。

第五条办公资产采用部门责任:

(一)使用部门负责本部门的办公资产的使用管理、保管及维护工作,要文明、节约使用,严禁出现恶意破坏现象。若物品出现故障,应及时向相关部门报修。

(二)采用部门对固定资产存有看管责任,必须避免其遗失、损毁,并协调办公资产定期盘点工作。

(三)办公资产的领用、调出、报废必须经主管部门及上级领导批准,未经批准,不得擅自挪用、报废,更不能自行外借和变卖。 第二章固定资产及低值易耗品管理

第六条固定资产及低值易耗品管理的具体内容包括:资产的购置、使用、处置和盘点清查。

(一)办公资产的添置

1、办公资产的购置,各部门根据其部门的年度预算进行计划、分配。固定资产及低值易耗品购入,不论其资金来源,购置物品到货后,由资产使用部门持相关单据,到总裁办办理登记入账手续,填写《控股固定资产登记台帐》(附件一)或《控股低值易耗品登记台帐》(附件二),登记后,由总裁办负责人在单据上签字,方可履行相应的报销程序,相关财务部门未见到总裁办负责人签字,不得予以报销。

2、总裁筹办根据实物及台帐记录,填制办公资产登记卡修整于固定资产及低值易耗品之上,确认其上时编号、分类、名称、类型及采用部门、采用人等信息与台帐、实物吻合一致。

(二)办公资产的使用及管理

固定资产和低值易耗品推行“谁采用谁负责管理”的原则,全面落实至具体内容部门或个人,有关部门必须搞好看管、采用和保护工作。例如在采用过程中发生故障,及时与责任部门联系、修理、呈报。例如发生由于不及时维保以致延时复原而导致的资产损失,将由资产采用人分摊部分经济损失。 (三)办公资产处置

办公资产的处理就是指公司对各类实物资产在公司部门间展开迁移管理及资产销毁看管。

1、公司内部固定资产的调拨与转移,必须通过总裁办办理资产转移手续,填写《办公用品管理责任转移证明》(附件三)。同时由调出、调入部门的双方领导及经办人签字,由总裁办负责人签字后,办理转帐手续,进行帐、卡交接。

2、凡停止使用三个月以上的固定资产及低值易耗品,采用部门须要呈报总裁筹办,核对《控股有限公司资产销毁申请单》(附件四),后由总裁筹办销毁、看管。已销毁固定资产,例如须要采用,须要核对《控股有限公司资产欣华申请单》(附件五),后由总裁筹办继续执行欣华,采用部门可以稳步采用。 (四)资产盘点清查

为了维护固定资产的安全与完备,由财务部协同总裁筹办展开资产盘点。于每年12月下旬对控股公司各部门的固定资产及低值易耗品展开年度清查、盘点,核对《控股有限公司固定资产盘点表中》(附件六)或《控股有限公司低值易耗品盘点表中》(附件七)以掌控固定资产的即其数量,查明有没有遗失、损毁或未列为帐的固定资产,确保账实吻合。在清查时若辨认出固定资产缺位、损毁,必须查明原因,由责任部门写下书面材料,读卖新闻上级领导及总裁筹办,等待批准后,搞适当的处置。 第三章办公用品管理

第七条控股公司各部门办公用品由总裁筹办每月统计数据控股有限公司各部门呈报市场需求、汇总、统一订货。具体方法如下:

(一)控股总裁办于每月25日,将《办公用品采购需求表》(附件八)发放到控股各职能部门,各部门根据实际使用情况,本着节约原则,填报需求物品及规格数量,由部门主管负责人审核、签字。

(二)总裁筹办将于每月27日,缴纳各部门《办公用品订货市场需求表中》,展开录入后,汇总控股公司办公用品市场需求总量,交货订货继续执行部门统一出售。

(三)总裁办将于次月5日,将各部门所需办公用品,根据上报需求物品及数量,发放到各办公室。各部门领取人确认物品后,填写《办公用品领取表》(附件九)。

(四)《办公用品订货市场需求表中》中所标明的办公用品多为常规采用种类,例如存有特定市场需求,恳请在其他项目栏中载明或提早通告总裁办所须要物品。 第四章罚则

第对违背本办公资产管理办法的有关人员,将根据公司有关规章制度,给与适当行政处罚。 第五章附则

第九条本办法例如与其他有关公文规定发生不一致或相冲突的方面,以本办法为依据。 第十条本办法由控股总裁办公室负责解释与修订。 第十一条本办法自印发之日起生效。 一、财产的购置

1、财产的添置必须提出申请计划，逐级呈报由学院核准，统一订货。

2、申请计划必须正确处理局部与整体，需要与可能的关系，全面考虑统筹安排，精打细算，力求节约，提高计划的准确性和可靠性。

3、崭新出售的资产或物品，经验交清点后，在凭证上盖章。 二、财产的保管、领借、检查与赔偿 1、各部门存有计划申领物品，并及时备案。

2、各部门所有财产，统一编号造册登记，分部门保管使用，离校时按交接管理方法交接，清查财产。

3、学院内财产定期检查，凡人为损毁，视其实际情况固定资产或按原价索赔，凡因失盗损失的，视其责任大小情况，由学院商量后作价索赔或缴费处置。

4、领借物品必须在领物本上签字，归还时注销，保管员要认物不认人，借物签字不漏记。

5、宿舍、教室的财产，推行定点管理，例如存有损毁，由轻易损毁者索赔或共同分担索赔。

一、设置固定资产管理机构

由院长、行政分管院长、设备科长、财务科长、总务科短、各护士长共同组成设备管理机构，负责管理设备添置可行性论证、实地考察、看管及采用管理办法。 二、固定资产标准

通常设备单位价值在元以上，专用设备单位价值在元以上，采用期限在一年以上，并在采用过程中基本维持原由物质形态的资产。以及单位价值虽未达至规定标准，但坚固耐用时间在一年以上的大批同类物资。 三、固定资产的计价

为恰当充分反映和监督固定资产的多寡变动情况和实际成本，恰当固定资产固定资产，必须按照《工业企业财务制度》规定的原价为计价基础，对固定资产展开计价。 四、固定资产内部转移的管理

固定资产内部迁移，须经分管院长同意，由总务科统一调度，移出、调到部门双方办理手续，固定资产管理部门必须根据移出、调到单及时修改仓库固定资产台帐及科室固定资产台帐，并上报财务部门。 五、固定资产折旧 范围:

1、房屋和建筑物;

2、在用医疗器械等专用设备; 3、办公用品、家具等一般设备; 4、图书; 5、其他。

固定资产办法:房屋及建筑物，年抽取率仅3%排序 专用设备 电子设备，年提取率为20% 光学设备 年抽取率仅15% 机械设备 年提取率为12% 其他设备 年抽取率仅10% 六、固定资产修理的管理

固定资产管理部门为固定资产维修的主要部门，其他部门应当协调管理。设备修理员平时必须对贵重仪器搞好维护保养工作。保证医疗仪器设备的正常运转，对出现的修理费开支，5仟元以下列为管理费用，修理费开支，5仟元以上列于专用基金修购基金开支。 七、固定资产调出、出售或外借

1、固定资产移出、出售、租借须要由管理部门明确提出书面报告经院长同意后，同时按规定办成相关手续并及时转账，上报财务部门。

2、调拨、出售固定资产由管理部门报告院长后，并经评估机构确认后进行有价转让。 八、固定资产除役

一般设备应有使用部门提出报告，经院长同意，才可报废;贵重设备需由领导组织熟悉设备的技术人员进行鉴定后才可办理报废手续，并报上级部门批准。 一、井下控制器较完整标准

（一）属下列情况之一的罚款50�d元

1、控制器未达至：外壳无浮煤（岩）尘，并无油污，存有较完整牌、标志牌、铭牌、检修牌，接线室（腔）卫生整洁、干净；控制器接线工艺不符合规定的。

2、井下开关设备未上台上架（使用专用支架或方木）、支架大于设备四周轮廓50mm，开关未立直、放平，小型电器未集中上板，间隔大于mm，布局不合理、不整齐，整个板不牢固，发生摇晃的。

3、控制器外壳及辅助中剧极未采用符合标准接地线的。

4、开关摆放处有淋水，工作地点3台以上开关未设局部接地极的。 （二）属于以下情况之一的罚款�d元 5、开关保护投入不正确，无保护运行的。 6、外壳不完备（达至桑利县），有裂痕和变形的。 7、外壳的紧固件、密封件、接地件不齐全、不完好的。

8、接线盒内外露导电芯线毛刺，上紧随线螺丝无法挡住绝缘材料，外壳内部随意减少元部件。

9、接线盒内接地芯线必须比导电芯线略长，即使导电线被拉脱，接地芯线仍保持连接，接线盒内要清洁无杂物和导电线丝。未达到此项要求的。 （三）属于以下情况之一的罚款�d元

10、隔爆面的间隙超过0。5mm，接合面上的小针孔10mm2范围内超过5个的。 11、螺纹外木自爆结构捏进深部多于8mm，高于5～6甩的。

12、电缆接线盒引线装置不完好，零部件不齐全，缺损，电缆连接不可靠（不牢固）；一个电缆引入装置连接超过一条电缆的；闲置的电缆引入装置未用厚度不小于2mm的镀锌钢板堵紧的；mm以上的闲置电缆引入装置未用厚度不小于3mm的镀锌钢板或堵板未堵紧、生锈的。

13、连锁装置功能不完备，无法确保电源拨打看不清楚砌，开盖送来没了电。内部电气元件保护装置不较完整，动作不可信的。 二、电缆悬挂标准

未达至以下标准之一的罚款�d元

1、电缆不能挂在风管或水管上，不得遭受淋水，电缆上不准悬挂任何物品，电缆的接头部分不得受力。

2、电缆与压风管、供水管在巷道的同侧时，必须在管子上方并维持mm以上的距离。 3、通讯和信号线挂在动力电缆上方mm以上的地方。

4、高低压电缆之间的距离应当大于mm，高压于高压、扰动与扰动电缆之间的距离严禁大于50mm。

5、垂度：相邻电缆悬挂点间的电缆中心偏移量应小于电缆外皮直径的两倍。 6、井下巷道内的电缆，沿线内要米、拐弯或分支点处，以及相连接相同直径电缆接线盒的两端、穿墙电缆的墙两边都应当设置备注存有编号、用途、电缆横截面的标志牌。 7、新增电缆悬挂点间距离不得大于2米，用编织网带悬挂的电缆，最多每隔6米必须用电缆钩或用铁丝穿胶管进行可靠悬挂；电缆不得直接用金属丝悬挂。

8、盘圈或盘“∞”字型电缆严禁磁铁，但给改采、凿机组供电的电缆除外；多出的电缆可以弧形或“u”形展开装设，但应当依照以上标准。

9、在接线设备（含接线盒）的一端电缆应有―mm的余量，以便于设备的维护及检修。 10、电缆在沿着风门时必须用金属穿墙套管防水，电缆在井下采用时不得击毙弯角。 三、紧固件完好标准

未达至以下标准之一的罚款�d元

1、紧固用的螺栓、螺母、垫圈等齐全、紧固无锈蚀。

2、同一部位的螺栓、螺母规格一致。平垫、弹簧垫圈的规格应当与螺栓直径合乎，套管用的螺栓、螺母理应收紧装置。

3、用螺栓紧固不透眼螺孔的部件，紧固后螺孔须留有大于2倍的防松垫圈的厚度的螺纹余量。螺栓拧入螺孔长度应不小于螺栓直径，但铸铁、钢、铝件不应小于螺栓直径的1。5倍。

4、螺母套管后，螺栓螺纹应当遮住螺母1―3个螺距，严禁在螺母下面提多余的垫圈增加螺栓的张开长度。

5、紧固在护圈内的螺栓或螺母，其上端平面不得超出护圈高度，并需用专用工具才能松紧。

四、接线较完整标准

未达到下列标准之一的罚款�d元

1、接线装置齐全、完备、套管，导电较好，并合乎以下建议： ⑴绝缘座完整无裂纹。

⑵接线螺栓和螺母的螺纹无损伤、并无振动痕迹，接线零件齐全，存有卡爪、弹簧垫、背帽等。

⑶接线整齐，无毛刺，卡爪不压绝缘胶皮或其它绝缘物，也不得压或接触屏蔽层，芯线裸露距卡爪（或平垫圈）不大于3―5mm。

⑷外木自爆控制器接线室不容许由电源两端进线至负荷两端接线，或由负荷两端进线至电源两端接线。

2、固定电气设备的接线应符合下列要求：

⑴设备导入（出来）线的终端线头，应用领域线鼻子或过度接点接线。 ⑵导线连接牢固可靠，接头温度不得超过导线温度。

3、地线长度适合，抬起线嘴卡兰带动电缆后，三相火线粘住或断裂时，地线不掉。 4、接地螺栓、螺母、垫圈不允许涂绝缘物，使用扁铁的连接的卡爪（或平垫圈）要镀锌或镀锡。

五、接地装置较完整标准

未达到下列标准之一的罚款50�d元 1、中剧螺栓应当合乎以下标准：

⑴电气设备接线盒的金属外壳和铠装电缆接线盒的外接地螺栓应齐全完整，并有标“ξ”符号（运行中移动的采掘机械设备除外）。

⑵电气设备接线盒应当建有内中剧螺栓，并贴有“ξ”符号。 ⑶外接地螺栓直径：

容量大于或等同于5kw的不能大于m8。 容量大于5kw至10kw的不小于m10。 容量大于10kw的不能大于m12。

通讯、信号、按钮、照明灯小型设备不小于m6。 ⑷中剧螺栓应当展开电渡隔热处置。 2、接地线应符合下列规定：

⑴主中剧极的中剧母线，其横截面应当不大于：镀锌铁线mm2；扁铁25*4mm2；铜线50mm2。

⑵电气设备的外壳同接地母线或局部接地极的联线和电缆接线盒两端的铠装、铅皮的连接接地线，其截面应不小于：镀锌铁线25mm2；扁铁25*4mm2；铜线25mm2。 六、安全防水标准

未达到下列标准之一的罚款50�d元

1、机房（硐室）和电气设备，一切可能将损害人身安全的外露磁铁部分及旋转部分，均须设立防护罩、防护栏，并装设危险警告标志。

2、机房（硐室）不得存放煤油、汽油、绝缘油和其它易燃物品。用过的棉纱（破布）应存放在盖严的专用容器内，并放置在指定地点。 3、谢尔丁

⑴设备表面应涂防锈漆。开关箱、接线盒内壁应涂耐弧漆，颜色与出厂颜色一致。 ⑵设备的防护栏、油标、油孔及油塞等的外表应涂红色油漆。 ⑶设备表面脱落油漆的部位应及时补漆。 4、设备环境

⑴设备表面无积尘、油垢。

⑵机房（硐室）洁净，绝无杂物、淤泥、积水、滴水、油垢，工具、配件、材料等必须存放在紧固地点，放置整齐。

⑶机房（硐室）通风良好，照明设施亮度合适，符合安全要求。 5、记录、资料

固定电气设备场所必须具备下列记录及资料： ①电气系统图；

②检查、修理记录，实验整定记录； ③运转记录、交记录、事故记录。 七、皮带机、刮板机完好标准 未达至以下标准之一的罚款50�d元

1、各传动滚筒的表面应光滑，无损坏，运转灵活，滚筒边缘无毛刺。 2、胶面滚筒的胶层应当与滚筒的表面密切吻合，严禁存有退层和裂口。 3、驱动滚筒直径应一致，其直径差不得大于1mm。 4、托辊应当运转有效率，无卡力阻现象。

5、缓冲托辊表面橡胶层磨损不得超过原凸起高度的一半。

6、机头架、机尾架和粘住装置架，严禁有开焊接现象，例如存有变形，应调元显恭、校直。

7、转载机运行轨道应平直，每节长度上的弯曲，不得超过全长的5‰。 8、机尾架滚靴应当平坦，相连接套管可信。

9、中间架应调平、校直、无开焊现象，中间架连接梁的弯曲变形，不得超过全长的5‰。

10、除雪绞车刹车装置应当操作方式有效率，动作可信。

11、清扫器调节装置应完整无损，清扫器橡胶刮板的高度不得小于20mm，并有足够的压力。

12、每班机电修成修理人员应付以上关键部件详尽检查一遍，并核对检修记录。

13、每班应检查机头压链器架子、电动机减速箱等各处连接螺丝是否齐全紧固；各种防护罩是否齐全可靠；联轴节皮子是否损坏及联轴节是否刮罩子。

14、检查信号与否可信；接点相连接与否套管；联轴节里油量与否符合要求；电源电缆、操作方式线有没有受到侵蚀。

15、检查输送机搭接情况和链子松紧情况，搭接过低和链子过松要及时处理，防止带煤。

16、对检修过的电气设备应当创建检修质量卡片，将检修人员、设备编号、绝缘电阻和存有问题记录下来。

17、检修过的电气设备在正常运行条件下，投入运行24小时内发生电气故障，检修人员负主要责任。

18、对已检修过和未检修的电气设备必须分放整齐，维持设备放置室和工作室的干净。 19、机头附近的浮煤、矸石、杂物及电动机减速机箱上的煤尘要消除干净，保持清洁。 20、皮带机逃跑时检查时不许有积煤，维持机尾皮带洁净不磨损；皮带底部以下不许有积煤。

八、井下供电系统继电保护完好标准 未达至以下建议之一的罚款�d元

1、选择性：要求保护装置仅将故障线路切除。 2、快速性：建议保护装置动作尽量慢。

3、灵敏性：要求保护装置对正常工作状态和故障状态的反应能力。 4、可靠性：对故障线路能够可信停水。 本制度由机电运输科监督执行。

1、按国家有关规定，价值在元以上，或采用周期为一年以上设备形成设备固定资产，在加装环评后，投产前要及时科穴，生产技术部应当下发设备投产通告。生产部门正式宣布投入使用，列为本车间的设备固定资产帐。

1、按国家有关规定，价值在元以上，或使用周期为一年以上设备构成设备固定资产，在安装验收后，投产前应及时入帐，生产技术部应下达设备投产通知。生产部门正式投入使用，列入本车间的设备固定资产帐。财务监督提取折旧费、大修费，并在固定资产帐上增值。

2、设备从投产之日起已经开始形成固定资产，并已经开始缔造价值，应当列入固定资产管理范围之内。

3、按照上级业务部门的统一要求编号、登记，分别建立设备台帐。折旧帐和设备技术档案。做到车间、财务、设备一致。

4、设备的固定资产推行单台排序，严苛按照国家有关部委和财政部的统一建议展开。 5、设备的停用、改造、大修、更新、封存、调动应由车间申请，报上一级业务部门办理审批手续并通知财务及有关人员。

6、各车间每季度应付本车间的设备展开清点的情况报财务部、机动部。 7、对于停用的设备必须入库。 1.固定资产及其有关规定

(1)根据相关的财会制度规定，固定资产是指同时具有以下特征的有形资产。 ①单位价值较低。

②为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的。 ③采用年限少于一年。

(2)本制度将企业投资建设、购置或以其他方式形成的，交由企业经营管理的以下资产作为固定资产。

①企业房屋、建筑物、构筑物。 ②复印机、相片冲印设备、运输车辆等。

③空调、监控系统、消防系统、通信及播音系统、电梯、锅炉、冰柜及空调设备(设施)卫星电视接收系统、供配电系统、供排水系统、冲洗设备。

(3)不作为固定资产管理的工具、器具等实物，作为低值易耗品管理，低值易耗品的管理按企业存货管理办法执行。低值易耗品，应包括(但不仅限于)下列项目： ①各种用具、家具、工具、玻璃器皿、瓷器等。 ②电视机、影碟机、音箱、显示器、投影仪等。

③餐桌、餐椅、餐具、食品架、食品容器、不锈钢用具等。

④电话机、传真机、办公桌椅、沙发、文件柜、饮水机、会议桌椅、移动电话、幻灯机、电脑、打印机、装订机、验钞机等。

⑤厨房中除冷柜以外的所有工、器具。

⑥地毯、灯饰、灯具、花瓶、摆件、饰品挂件等。 ⑦军服、餐桌用品、麻棉制品等。 ⑧在经营过程中周转使用的包装容器等。

⑨固定资产的修理保护用品、用具及水泵零部件等。

(4)企业全部资产的所有权均属企业所有，任何个人或其他组织无权私自对企业的资产进行处置、变卖、毁损、报废，无权将企业资产对外进行担保、抵押、质押等民事行为。 (5)企业管理人员对资产行使经营、管理、采用和保护的职权。 2.固定资产预算制度

(1)每个会计年度初期，企业各部门根据本部门的经营情况，将本部门的现有资产的采用情况、修理计划、除役计划、拟将追加资产添置计划及其他与固定资产有关的开支计划，呈报给工程技术部门和财务部门。

(2)企业财务部根据企业下年的资金情况，提出资金安排计划。

(3)工程技术部门根据各部门对固定资产的采用情况，对上述计划从技术角度明确提出意见。

(4)企业采购部门、使用部门、财务部门及企业财务部门，各自遵照固定资产预算执行相应责权，记录、监督、管理、使用好固定资产。

(5)企业总经理招集有关部门，根据上述意见制订出来固定资产的多寡、修理计划后报企业有关部门。

(6)企业管理委员会将上述计划讨论通过后形成企业的年度固定资产预算。 3.固定资产加给及构成

(1)在年度预算范围内的固定资产，由相关部门按预算执行购建任务。

(2)未列为财政预算范围而急需采用的资产，按照财政预算构成程序，由采用部门明确提出报告，有关部门(不含企业财务部)出示意见后，由企业总经理同意与否自行加给资产。

(3)对于确需购建的资产，由企业总经理将购建计划提请企业的决策人员审批。 (4)各有关部门按审核意见继续执行加给任务。

(1)根据企业经营管理的具体情况，企业固定资产按账务和实物分别进行管理。

(2)企业固定资产的账务管理。

①企业固定资产账务统一由企业财务部门核算，固定资产的核算按照企业的相关规定执行。

②企业财务部非有关部门，每半年和不定期地清点、盘查企业的固定资产。对固定资产的采用、保护、修理、服役状态、除役情况与账面记录情况展开核实，并对各责任人的资产管理继续执行情况明确提出奖惩建议。

③企业财务部负责企业固定资产的增加、报废、折旧、资产减值等的账务处理、记录、核算工作。

④对于已提完固定资产，尚在服役的固定资产，应当备案台账，与其他资产同等管理。 (3)企业固定资产的实物管理。

①各部门应付本部门所管理的资产创建资产档案，对本部门的资产边线、功能、工作状况、操作方法、采用注意事项、能源消耗情况、维修保护情况、财政预算继续执行情况等各种信息并作详尽记录，并将管理责任全面落实至个人，以保证资产的安全和有效率采用。

②企业财务部虽不对企业固定资产进行账务核算，但应按固定资产原始入账价值设置固定资产清单、建立固定资产台账及固定资产卡片，将固定资产统一编号、归类，对固定资产的实物形态作详细记录，对固定资产的管理负全面监督责任。

③各部门应付固定资产展开不定期的清查盘点，积极主动协调财务部门对资产的清点和监督管理工作。

④在由财务部统一记录的基础上，将企业的固定资产管理责任分解到各个部门。各个部门的负责人对本部门责任内的资产负有全面管理的责任。

⑤各部门应付统辖内的资产制订定期检修制度，以保证机器、设备的正常运转和建筑物的功能较完整。

⑥对于专业性较强，需要特殊技能、须持证人员操作的设备，应配备专门的操作人员，严格按照设备的操作规程和国家的相关规定执行。

⑦企业总经理对企业固定资产的实物管理应负全面责任，企业工程技术部门帮助总经理搞好固定资产的管护工作。 5.固定资产的折旧

(1)固定资产的固定资产由企业统一核算。除以下情况外，应付所有固定资产计提固定资产。

①已提折旧仍继续使用的固定资产。

②按照规定单独估价做为固定资产进账的土地。

(2)固定资产的折旧采用直线法、按单项资产计提，各类资产的折旧年限如下。 ①房屋营业用房年、非营业用房年、简易房年。 ②建筑物年。

③机器设备类。供电系统设备年、供热系统设备年、空调设备年、通信设备年、冲洗设备年、修理设备年、厨房用具设备年、电子计算机系统设备年、电梯年、相片胶片设备年、影印设备年、其他机器设备年。

④交通运输工具类。大中型客车(座以上)万公里年、小轿车万公里年、货车万公里年、摩托车万公里年。

⑤电器及影视设备类。闭路电视播出设备年、音响设备年、电冰箱柜年、空调器柜式年窗式年、电影放映机年、其他电器设备年。 (3)企业固定资产净残值按税务机关的要求执行。 (4)固定资产资产减值，按企业有关制度展开处置。 6.固定资产的修理、维护及日常保养

(1)企业的固定资产应当消防系统和维修保养，以保证资产正常、经济、有效地运转。资产的修理按年度固定资产财政预算展开。

(2)资产维修部门和物资采购部门，根据总经理的批示意见执行维修任务。

(3)各责任部门应当随时掌控本部门的资产运转情况。若辨认出急需维修而又未列入财政预算的情形，应当作出报告经工程技术部门鉴别并出示意见，由财务部门审查后，呈报企业总经理核准。

(4)若与固定资产有关的后续支出金额较大(通常按超过固定资产原值的为准)，则应当计入固定资产账面价值。相应的支出，应由企业负责人审批。

(5)零部件等修理费用，按企业费用缴费办法继续执行，有关费用扣除企业当期损益。固定资产的维修开支严禁以预提或等待摊的方式处置。

(6)企业正常经营期间，若需对建筑物进行装修。装修方案和相应支出应由企业负责人批准。

若翻新开支合乎固定资产改进开支标准，则企业财务应当将此项开支在固定资产账下单独设立“固定资产翻新”明细表科目核算，并使用合理的方法单独计提固定资产。

7.固定资产的清理及报废

(1)企业财务部和企业财务，应当按会计制度、会计核算办法和本固定资产管理规定，及时对固定资产的科穴、盘盈、除役、损毁、转回出来、转至事项展开账务处置。

(2)各部门应不定期地对所管辖的固定资产进行清查盘点，对盘亏、盘盈、报废、毁损、转出、转入的固定资产，应及时与企业财务部和企业财务取得联系。对于盘亏、报废、毁损的资产，应查明原因。若系人为因素造成，须追究相关人员的责任。企业资产的转出和转入应征得企业负责人的批准。

(3)对于少于服役期或尚在服役期内的设备，例如存有以下现象则按程序展开清扫或除役处置。

①由于意想不到的因素，资产受到不可抗力损坏，已无法继续服役。 ②无法正常运转，且无法复原。

③能源消耗等使用成本过高，购置新设备比使用现有设备更经济。 ④维修费用过低，不如出售崭新设备。

⑤原有设备的工艺、技术已被新工艺、新技术淘汰，继续使用已经不经济。 ⑥由于国家崭新法规、新标准施行，现有设备的采用已违背了这些崭新规定。 ⑦其他需要对设备进行报废的原因。 ⑧稳步采用将对环境导致关键性不良影响。

(4)对于未来得及纳入预算的资产报废，应按预算形成程序，最终由企业负责人立项审批。各相关部门根据审批意见办理。

(5)对于须要清扫、除役的资产，由各资产管理部门明确提出书面报告，经工程技术部门鉴别、财务部门(不含企业财务)检验后，由企业总经理证实，按程序列入年度固定资产财政预算管理。各有关部门根据财政预算处置。

(6)对在行政主管部门登记备案的资产，相应资产管理部门应及时办理好报废资产的销户、转出转入资产的过户等相关手续。

(7)财务部门(不含企业财务)应当协调并监督不好各有关部门的清扫工作，努力做到资产清扫费用按规定支出、资产残值总收入及时进账。

对于保险赔偿范围内的资产报废，应及时与保险公司取得联系，做到财产赔偿及时、足额入账。 8.附则

本制度自批准之日起执行，此前与本办法不一致的规定自动作废。 第一章 总则 第一条

为规范xx公司（以下缩写“公司”）的资产管理，明晰资产的以获取、看管、领有用、处理与迁移的权责关系与管理流程，保护国有资产的安全、完备、不受到侵害，避免国有资产外流，保证国有资产保值变现，根据《企业内部掌控应用领域提示第8号-资产管理》等有关规定，融合公司的实际情况，制订本制度。 第二条

本制度所称的资产管理，主要包含流动资产管理、固定资产管理、无形资产管理、长期投资管理以及资产评估、资产处理管理等。

本制度所称的流动资产，是指公司可以在一年或者超过一年的一个营业周期内变现或者运用的资产，包括货币资金、交易性金融资产、应收票据和其他各种债权、存货等。 本制度所称的存货，就是指公司在日常活动中所持以供出售的产成品或商品、处于生产过程中的在产品、在生产过程或提供更多劳务过程中消耗的材料和物料等，包含自制的原材料、燃料、低值易耗品、周转材料、备品备件等。

本制度所称的固定资产，是指公司为生产产品、提供劳务、出租或者经营管理而持有的、使用时间超过一个会计年度，价值达到一定标准的非货币性资产，包括房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营活动有关的设备、器具、工具等。

本制度所称的无形资产，就是指公司具有或者掌控的没实物形态的可辨认非货币性资产，包含专利权、商标权、著作权、技术成果、特许经营权和土地使用权等。

本制度所称的长期投资，是指公司及各子公司通过投资取得被投资单位的股份，以及其他不准备一年内变现的投资。

本制度所称的资产处理，就是指公司将其占据、采用的各类资产受让给其他法人、自然人或者其他非的犯罪行为。 第三条

公司综合部（以下缩写“综合部”）应选定有关人员为资产实物管理员，专门负责管理办理存货、固定资产的入库、领有用、迁移等备案工作，非定期盘点，创建存货、固定资产实物台账，并定期与综合部资产价值管理员录入存货、固定资产台账。 不得以综合部资产价值管理员兼任资产实物管理员，以确保不相容岗位相分离；也不得以存货、固定资产的财务台账代替存货、固定资产的实物台账；采购人员不得兼任验收人员或资产实物管理员。

资产实物管理人员变动时，对于所管理的存货或固定资产应按办理转交相关手续。 第四条

资产实物管理员对存货、固定资产展开清查盘点中辨认出的盘盈、科穴、除役、损毁等情况时，应当及时查明原因并提出申请处理。

使用单位保管的存货、固定资产发生盘亏、报废、毁损等情况需要进行资产损失核销时，需按照公司“三重一大”决策制度实施办法的规定，由经总经理办公会审议后，报总公司履行决策程序。 第五条

公司采购存货及固定资产时，应当根据公司《采购管理制度》规定的程序进行，并订立相应的采购合同。 第六条

本制度适用于公司对各类资产的管理活动。 第二章 职责分工 第七条

综合部做为资产管理价值管理与实物管理的归口管理部门履行职责以下职责： （二）负责资产的价值管理与实物管理，建立相应的资产价值台账与实物台账； （三）负责管理非有关部门展开办公用品、备品备件等存货及固定资产盘点与账实吻合录入工作；

（四）负责特许经营权与土地作用权类无形资产的管理； （五）负责管理设施、泵站设施等资产的实物管理； （六）负责办理产权登记工作； （七）其他与资产管理有关的工作。 第

公司其他有关部门履行职责以下职责： （一）负责对本单位领用的资产进行保管；

（二）负责管理创建本单位资产实物台账，并定期或不定期非积极开展盘点工作；

（三）负责根据综合部的通知，组织本单位开展办公用品、备品备件等存货盘点与账实相符核对工作；

（四）其他与资产实物管理有关的工作。 第九条

审计部负责管理履行职责以下资产管理职责：

（一）对各资产实物管理责任单位的资产管理活动进行审计监督；

（二）对各资产实物管理责任单位的资产管理活动存有的问题，明确提出改良意见，并对违规责任人明确提出行政处罚建议； （三）其他与资产管理审计监督相关的工作。 第三章 流动资产管理 第一节 第十条

货币资金、交易性金融资产、应收票据和其他各种债权等流动资产的管理，按照公司其他相关规章制度的规定执行；存货的管理，执行本制度的规定。 第二节

存货的请购与采购控制 第十一条

综合部应当分别根据经常性采购项目、生产经营管理计划、销售计划等制定存货采购计划，并根据预算有关规定，结合公司的业务特点编制存货的年度采购预算。 第十二条

公司采购实施责任单位（以下简称采购单位）在外购存货时，应当建立长期的供货渠道和客户信用评价体系，保证货源稳定、质量从优、价格合理、供应及时。 第十三条

采购单位确定采购时点、采购批量时，应当考虑本单位需求、市场状况、行业特征、实际情况等因素，尽可能降低材料库存。 第十四条

采购单位应当根据采购预算和采购计划进行采购，严格控制预算外或计划外采购。

第三节

存货的入库验收与保管控制 第十五条

综合部应当分别按照采购合同的约定，对入库存货的数量、质量等进行检查与验收，保证存货符合采购要求。 第十六条

外购存货入库前一般应经过以下验收程序：

（一）订货人员应在发货后会同综合部资产实物管理人员或其聘用的专业人员对数量、外观、质量及有关各别资料展开实物环评；

（二）对经验收不符合要求的货物，由采购人员及时办理退货或索赔；

环评合格的，由订货人员发动《环评入库单》，详尽填明资产名称、规格型号、数量、价格、号等，环评人员审查证实、综合部负责人同意后，由实物保管员清点数量、录入规格型号后，办理实物入库收件人相关手续。 第十七条

综合部应按仓储物资所建议的储存条件储藏存货，并创建和完善防雷、防潮、防鼠、防盗和严防变质等措施；贵重物品、生产用关键备件、精密仪器和危险品的仓储，应推行严苛入库、出库审核制度。 第十

综合部应对环评入库的存货创建《存货明细表台账》，详尽备案存货的资产编码、资产名称、类型、规格型号、制造商、计量单位、数量、订货金额。 第四节

存货的领用与收到掌控 第十九条

各采用单位领有用存货时，应根据经核准的本单位预算，由经办人核对《领有用（可望）单》，单位负责人审查，报综合部负责人审核。远远超过本单位预算领有用（可望）限额的，应报经公司分管领导审核。 第二十条

资产实物看管人员应根据经审核的《领有用（可望）单》收到货物，并在《存货明细表台账》中记录投入使用日期、采用状态、领有用人、采用部门、放置地点。 第五节

存货的盘点与处理掌控 第二十一条

综合部资产价值管理员应于每年年末定期非资产实物管理人员及各资产实物采用单位展开一次存货实地盘点。 第二十二条

展开存货定期盘点时，资产实物管理员应基本建设存货盘点表中，分析存货盘盈、科穴结果及原因，资产价值管理员审查后明确提出处理意见，经公司分管领导审查，报公司总经理批准后，在期末结账前处理完毕。按照公司规定应上报董事会核准的，由综合部报董事会审核。

第四章 固定资产管理 第一节 第二十三条

公司固定资产加给、技术改造与维修和改扩建工程项目应当严苛按总公司下发的专项投资计划与投资财政预算继续执行。 第二十四条

公司项下固定资产零星添置和技术改造与维修，必须严苛按照总公司核定的财政预算继续执行，严禁突破财政预算。确因特定原因须要追加预算，须报总公司审核。 第二十五条

公司项下基础建设项目、改扩建项目、技改工程应当按照有关规定，及时办理资产转交相关手续，减少固定资产。 第二节

固定资产的请购与订货掌控 第二十六条

公司有关单位根据科研、生产及工作的实际须要，在每年年底基本建设本单位下年度所须要追加固定资产投资计划，报综合部基本建设固定资产投资财政预算并履行职责按程

序程序。其中科研性设备、生产性技术装备、计算机与网络设备的添置计划，须要标明设备名称、规格、型号、参考价格等明细表情况。 第二十七条

预算内的固定资产添置，由采用单位提出申请，由公司选定的订货单位按照公司《订货管理制度》和《招标管理办法》等的规定展开订货；预算外的固定资产添置，还应由采用单位明确提出专项提出申请，按公司财政预算管理办法调整财政预算后择机订货。 第三节

固定资产入库环评与看管掌控 第二十

公司占据、采用或管理的建筑物等不动产，经获得所有权证书或自建房屋于完工支付后，应当即为办理固定资产登记手续，综合部应核对《固定资产验收单》aquatic卡列管，之后缴公司财务部建卡及进账。 第二十九条

自制动产类固定资产入库前的环评，按照存货环评入库规定继续执行。 第三十条

资产实物管理员创建《固定资产管理明细表台账》，详尽备案固定资产的资产编码、资产名称、类型、规格型号、制造商、计量单位、数量、订货金额。 第三十一条

固定资产办理回去入库相关手续后，资产实物管理员应当在固定资产标签上核对资产编码，并将标签粘贴在已入库固定资产的显眼边线，以做为标记，便利以后录入。 第三十二条

订货人员在固定资产环评入库后，应将原件交回财务部门办理退款相关手续。 第四节

固定资产领有用、更改及归还 第三十三条

各采用单位领有用计算机与网络设备、生产设备及科研仪器等固定资产时，应由采用人或经办人根据年度预算，核对《领有用（可望）单》，经本单位负责人审核，报综合部负责人审核。

第三十四条

资产实物管理员应根据经审核的《领有用（可望）单》收到货物，并在《固定资产明细表台账》中记录投入使用日期、采用状态、领有用人、采用部门、放置地点。 第三十五条

各采用单位应得当看管设备、仪器等固定资产，精心保护与采用，严禁任一拆除、装配或擅自借用、出售。辨认出存有损毁、遗失等情况，应及时向公司资产实物管理员报告。 第三十六条

固定资产在公司相同单位之间相互迁移时，应当由办理手续单位经办人核对《固定资产转派单》，经单位负责人审核，交予转至单位负责人同意、发送人审查证实，并函报公司综合部，以调整《固定资产明细表台账》中的记录。 第五节

固定资产的盘点、保护和维修保养 第三十七条

固定资产的盘点与处理掌控，按照本制度存货的盘点与处理掌控规定继续执行。 第三十

综合部应对各项固定资产实行定期和不定期的维修保养及修理。

固定资产的保养及维修由使用单位提出《固定资产请修单》，综合部经办人根据年度预算审核确认后，提交经综合部负责人核准后办理。

固定资产的维修保养及修理，须要转包给外部专业厂商保护时，按照公司《订货管理制度》的规定办理。 第五章 无形资产管理 第三十九条

综合部对依法以公司名义取得的特许经营权与土地使用权的状况及其变更进行监管。 综合部负责管理创建《特许经营权台账》与《土地使用权台账》，对特许经营权与土地使用权展开备案管理。 第六章 长期股权投资管理 第四十条

公司制定投资管理办法，规范长期股权投资行为、加强投资管理、提高投资效果。 第四十一条

长期股权投资实行统一决策、分级管理，即公司按照《“三重一大”决策制度实施办法》的规定负责集中决策，各单位经公司批准后，方可履行对外投资职能。 第四十二条

长期股权投资必须严格遵照公司投资管理办法的相关规定，加强风险评估、决策立项、资产投出和持有、收益回笼、投资处置和监督检查等各环节的内部控制，实现投资收益的最大化。

对外股权投资牵涉至实物资产迁移的，应按规定展开资产评估，履行职责不好有关按程序相关手续。 第四十三条

各单位生产经营资金不足或者财务状况轻微转差、资不抵债的，严禁对外积极开展股权投资活动。 第四十四条

公司对股权投资项目推行追踪监督管理，投资管理部门必须及时搞好投资项目的效益测算和分析评价工作，定期对投资项目积极开展价值测试和分析，并及时向公司汇报投资进度、经营状况、收益同时实现等情况，对投资导致重大损失的，必须及时查明原因、看清责任，明确提出处置或处理建议。 第七章 资产评估管理 第四十五条

公司在发生产权转让及其他影响国有权益等行为时，应当进行资产评估。 第四十六条

公司总经理办公会同意进行资产评估后，由财务部负责选聘中介机构进行评估。资产评估合同由综合部代表公司与中介机构签订。 第四十七条

公司综合部收到评估机构出具的评估报告后，对评估报告无异议的，应当向公司总经理进行报告。

第八章 资产处理管理

第四十

公司的资产处理应按照官方、公平、公正和依法依规依程序的原则展开，严苛按照公司“三重两大”决策制度实施办法的规定履行职责决策程序和审核相关手续，未经核准严禁自行处理。 第四十九条

公司项下资产处理范围包含：

（一）以出让等有偿方式取得且可以依法转让的国有土地使用权、特许经营权等； （二）地面建筑物、构筑物及其附属设施； （三）各类机器、设备、仪器； （四）机动车及其他交通运输工具； （五）报废与核销资产； （六）存货； （七）债权资产；

（八）商标专用权、专利权及著作权等知识产权； （九）其它依法可以转让的实物和无形资产。 上述资产不包含企业正常经营过程中对外销售的产品。 第五十条

公司经核准展开资产对外受让的，根据受让标的资产的实际情况，使用拍卖行、投得等官方竞价方式展开；须要使用协议受让等其他处理方式的，必须按程序报经总经理办公会核定。 第五十一条 资产处理程序

（一）申报与公司总经理办公会审议。

由资产采用单位经办人发动《资产处理审核单》，明确提出资产处理申报意见和资产处理方案，资产采用单位负责人审查，资产实物管理单位负责人审查，经公司分管领导同意，递交公司总经理办公会表决通过后，报总公司总经理办公会表决。 （二）资产评估。

对须要展开评估的资产，在总公司总经理办公会表决同意后，由总公司财务部遴选存有适当资质的中介机构展开资产评估，评估报告做为确认资产受让价格的参照依据。 （三）公司董事会决策与审批。

公司财务部接到资产评估报告后，递交公司董事会决策；董事会同意后，由总经理会签、董事长审核。 （四）结算交易资金。

综合部应当严苛按照公司审核确认的处理方案展开资产处理，确认受让方后应当非交易双方签订资产交易合约，并在资产交易合约签订合同的期限内顺利完成资金支付和资产转交工作。

第九章 违反规定的责任 第五十二条

公司各单位有下列情况之一，由综合部提出处罚意见，经公司总经理办公会批准后，按照公司相关责任追究规章制度的规定给予处分；触犯刑律的，移送司法机关追究其刑事责任：

（一）因对实物资产管理疏于，引致价值损坏或实物遗失的；

（二）不履行相应的内部决策（批准）程序或者超越权限、擅自转让相关资产的； （三）故意藏身应列入评估范围的资产，或者向中介机构提供更多不实资料，引致评估结果杂讯，或者未经评估就展开受让、导致资产外流的；

（四）与对方当事人串通，低价转让或高价受让相关资产，造成资产流失的； （五）谎报或侵吞处理资产和处理总收入； （六）其他违法违规行为。 第十章 附则 第五十三条

本制度由公司董事会表决通过，自公布之日起颁布。 第五十四条

本制度许可综合部负责管理表述。

固定资产是企业的主要生产资料，是企业资产的主要组成部分及生产活动的主要手段。其数量、功能、配置结构、技术状况决定着企业生产经营的规模和竞争能力。为规范固定资产的管理行为，特制定本制度。 一、固定资产的界定

凡使用年限在一年以上，单件价值在20xx元以上的资产为固定资产。 （一）合乎以下情况之一者，应当列为固定资产。

1、生产机械、电器设备、工艺管线、地下电缆、仪表、房屋、建筑物、工器具、专用设备以及非生产用设备等。

2、凡属在设备内部或外部随机加装的电机、工艺仪表，不论规格大小、价值多少，均随其主机列为固定资产。

3、使用或备用的电机，功率在7kw以上者列入固定资产。

4、有些设备、工具、器具等专用设备，生产的主要设备，采用年限又较长、数量较多，虽然价值严重不足规定金额，也可以列为固定资产。

5、由基建完工交付使用的；由专用资金购进的；由专项贷款购进的；由外单位有偿（无偿）拨入的；经批准盘盈估价的。

6、未采用（水泵或暂时不必），不须要的，销毁的也应当列入固定资产。 （二）有下列性质之一者不列入固定资产：

1、采用年限较短、数量较多、更改又比较频密的。例如：玻璃器具、工具性质的仪表，为生产添置或自造的专用工具、模具和卡具。

2、同一规格、型号的低值易耗品，虽单价达到固定资产标准，也不能列为固定资产，可按低值易耗品处理。

3、机械内部和外部原装置的7kw以下电机、工艺仪表、须要更新或崭新加装的不再多寡固定资产原值，可以按低值易耗品处置。

4、新建交付使用的设备中，包括在设备价值内的一次性使用的各种填充物。如：包括塑料填料、分子筛、树脂、木材制品、触媒、催化剂、液压油、润滑油、变压器油等。应从设备价值中扣除，作流动资金管理。 二、固定资产管理职责的分割

机动部、财务部和各单位应明确职责，共同管理和维护好固定资产，建立固定资产账册、固定资产卡片，各存一份。

（一）机动部职责：

1、负责固定资产管理制度的贯彻实施。

2、统一全系列公司固定资产的备案、编号，掌控固定资产的变动情况。指导分厂、工段做好基层设备管理工作。

3、办理固定资产的调拨、报废、封存和变卖审批手续，并办理对闲置固定资产的维护、利用和处置工作。

4、监督设备的保护、维修保养，确保设备的正常运转。 5、掌握和分配平衡大修费、更新费的使用。

6、每年会同财务部非对全厂各单位固定资产清查和查定工作。 （二）财务部职责：

1、监督固定资产管理制度的贯彻实施。

2、建立健全固定资产的帐目，负责折旧费核算，掌握固定资产增减变动、封存、报废等情况。

3、按制度规定，恰当、及时地抽取基本固定资产和大修基金。 4、参与报废、调拨、封存、变卖固定资产设备的审查工作。

5、同机动部一道，非对全公司各单位固定资产的年度清查、核定工作。 （三）各使用单位职责：

1、深入细致搞好基层固定资产管理工作，准确无误地建立健全固定资产账册和固定资产卡片，并由专人看管。

3、负责设备的维护、保养，保证设备的正常运行。 4、及时办理多寡固定资产相关手续。 三、新增固定资产的办理程序

（一）对于房屋建好、构筑物应当按以下建议办理固定资产相关手续：

1、有房屋建、构筑物的施工设计图、施工组织设备方案、批准施工报告（经主管领导、部门签字立项）、竣工图、施工费用结算书（包括单项、分项工程质量评定、材料试验报告）、施工验收证明书等。

2、施工完结，资料齐全，由施工单位提出申请，工程部非施工单位，公司有关部门和采用单位共同展开全面环评，并向采用单位转交全部资料（原件）。采用单位向机动部主办权此项目固定资产落户。凡缺乏施工设计图、施工非设计方案、核准施工报告（需经主管领导、部门盖章立项的）、完工图、施工费用支付（包含单项、分项工程质量测评、材料验收报告），施工环评证明书（出席环评单位和采用单位负责人盖章）予以环评和办理固定资产落户相关手续。

3、逐项填写“固定资产申报表”、“固定资产卡片”、“固定资产移交证明书”，由机动部、财务部办理固定资产落户手续，使用单位相应建卡、建档。

（二）对于机械设备、电气设备、仪表、工业管线、电缆等应当按以下建议办理固定资产相关手续：

1、机械设备、电器设备、仪表等应有设备出厂合格证、设备使用说明书设备铭牌标志和试验、试车、试压记录、整体及易损件图纸，安装、设计、施工图纸。对压力容器，高、中压管道，除应具有设计、施工图外，还应有无损检测记录、试压记录以及竣工图、设备安装施工结算书、工程验收证明书。

2、加装施工完、资料齐全（原件），应当由加装、施工单位公司项目管理部门明确提出环评提出申请，由项目主管部门非有关单位和采用单位共同展开全面环评。采用单位向机动部主办权此项项目资产落户。凡缺乏设备出厂合格证；设备采用说明书；设备铭牌标志和试验、试车记录；整体及易损件图纸；加装、设备、施工图纸；压力容器和低、中压管道检测、试压记录；完工图；设备加装施工支付书；工程验收证明书（出席环评单位和采用单位负责人盖章），予以环评和办理固定资产落户相关手续。

3、逐项填写“固定资产申报表”、“固定资产卡片”、“固定资产移交证明书”,由机动部、财务部办理固定资产手续，使用单位相应建卡、建档。

5、出席并积极支持机动部、财务部对全年本单位固定资产清查、核定工作。 四、固定资产的报废与更新

（一）凡合乎以下情况之一的设备，应除役更新：

1、经过预测，大修后技术性能仍不能满足生产要求，不能保证产品质量的。 2、设备老化，技术性能滞后、能耗低、经济效益高的。 3、在修后虽能恢复精度，但不如更新经济的。

4、轻微污染环境，危害人体安全和身心健康，又无法展开改建或改建又不经济的。 5、国家有关部门公布不能继续使用的，已经淘汰的。 （二）固定资产除役的程序：

1、使用单位提出书面申请，并填写“xxx固定资产报废技术鉴定审批表”，上报机动部。

2、机动部非有关部门展开技术鉴定，明确提出意见汇总报主管副总审核， 第1章总则 第1条目的

为切实加强公司固定资产管理，规范固定资产借款报销行为，合理购置、正确使用各类固定资产并提高使用效率，确保公司财产的安全与完整，特制定本管理制度。 第2条定义

固定资产是指同时具有下列特征的有形资产。

1、为生产商品、提供更多劳务、租赁或经营管理而所持。

2、使用寿命超过一个会计年度。使用寿命是指企业使用固定资产的预计期间，或者该固定资产所能生产产品或提供劳务的数量。 第3条适用范围

本制度适用于公司对固定资产的购置、保管、转让、报废、处置等行为相关的所有活动。

第4条管理职责

公司固定资产管理采用财务部门、行政部门、使用部门三级管理的办法，行政部门、使用部门负实物的直接管理责任，财务部门负核算和监督、检查的管理责任。具体职责划分如下表所示： 采用部门：

1、建立和贯彻固定资产的使用，保管责任制度

2、创建台账或卡片，及时充分反映固定资产的减、减至变动等情况，努力做到账(卡)、物一致

3、正确使用固定资产，做好维护保养 4、定期展开清查盘点，并明确提出盘点报告 5、负责编制固定资产的大修理计划 行政部门

1、建立健全分管固定资产的账(卡)，并按期填报有关的业务报表； 2、恰当及时办理追加、迁移、转派、除役等相关手续；

3、对使用部门进行固定资产维护、管理和使用情况的检查和指导； 4、定期非清查盘点，处置盈亏除役，明确提出盘点报告； 5、健全档案资料，组织给固定资产编号并粘贴标识。 财务部门

1、负责本企业固定资产的统一核算，建立健全固定资产的核算凭证和账卡，正确填报有关会计报表；

2、审查并办理固定资产追加、迁移、转派、除役等的财务相关手续及核算； 3、正确计提固定资产折旧；

4、监督继续执行固定资产的清查盘点工作。 第2章固定资产购置 第5条固定资产财政预算

固定资产购置实行预算管理。年初由各部门编制本部门年度固定资产购置预算，列明拟购置固定资产的名称、型号、生产厂家、具体配置、购置的数量、单价、金额，成套资产应按各组成部分分别编制预算。 第6条请购审核

1、预算内固定资产的购置

采用部门填制“固定资产出售申请单”（一式三份）并提出申请添置，申请单一份由采用部门存留，一份由行政部存留，一份缴财务部。具体内容审核和继续执行权限如下表中右图。

购置固定资产的审批、执行权限表： 单次采用金额 审批人 继续执行办理 10万元（不含）以下

采用部门负责人、财务部

一般固定资产购置由行政部办理购买

相关手续；专用设备的添置由设备部负责管理办理 10万元(含)～30万元 公司主管领导、财务部 30万元(含)以上 总经理、财务部 2、预算外固定资产购置

预算外固定资产添置应当递交《预算外资产添置申请报告》，经公司财务部、行政部会签并报总经理核准方可展开添置。 第7条购置方式

资产添置应当秉持多方网上申购不少于三方的原则，确保资产添置价格的经济合理。单套添置固定资产的价值在30万元以上的，应当公开招标，招标文件及成交量合约应当报经营财务部备案。为确保资产添置价格的合理，便利公司员工的监督，添置设备的有关信息应当在公司内部网上官方。 第固定资产验收登记

1、固定资产添置应当办理环评登记手续。

总部各部门（含市场部）、各事业部的固定资产验收由采购部、行政部和各使用部门负责，经过验收合格的资产才能办理报销手续。验收不合格的设备，由采购人员办理退换、索赔、拒付等事宜。

2、固定资产的备案应当合乎以下三点建议。

（1）各使用部门对资产进行验收后一周内，应到行政部办理固定资产卡片登记手续，固定资产卡片应由验收人和使用人签字，行政部在办理固定资产管理卡片的同时登记固定资产台账，并对固定资产贴具标签。

（2）固定资产管理卡片必须记录的事项包含名称、资产编号、规格型号、价格、布局、配件、购得日期、生产厂家、环评情况、验收人、采用单位、采用人及附注（充分反映固定资产保护采用情况）。

（3）固定资产管理卡片一式三份，行政部、财务部和使用单位各持一份。

第3章固定资产采用与盘点 第9条使用与操作

固定资产的采用办法由各采用单位负责管理展开规范，努力做到安全采用和日常保护。对高精度贵重以及难出现安全事故的仪器设备，归口管理部门应当制订具体操作归程，选定专人操作方式。 第10条盘点清查

公司对固定资产推行定期实物盘点清查，目的就是确保固定资产账、卡、物吻合，查清资产的实际采用现状，确保资产安全、完备。具体内容建议存有以下四点。

1、固定资产盘点清查由行政部、财务部和各资产使用部门共同进行（必要时审计部共同参加）；

2、盘点清查中辨认出的闲置资产必须查明情况并制定处置计划，账外资产必须搞盘盈处置，及时进账；

3、对盘点清查中发现的盈亏和资产毁损，应逐个查明原因，协商提出处理意见，报公司总经理审批；

4、对引致资产损毁的责任人追责索赔责任。 第4章固定资产的保养与修理 第11条看管与保洁

固定资产归口管理部门必须建立健全固定资产保管和养护制度，做好防火、防盗、防潮、防锈、防蛀等工作。各使用部门应落实安全防护措施，按照制度要求对固定资产进行养护、定期监测或修缮，确保其完好和使用安全。 第12条升级与修理

各类固定资产在使用过程中需要提高配置、增加器件或进行维修时，按以下规定进行。 1、各类固定资产在采用过程中例如须要减少器件或修理，各采用部门应当首先向行政部门递交提出申请，由行政部统一基本建设费用财政预算，按固定资产添置建议经有关人员审核后再展开。

2、经批准后，行政部负责组织进行升级或维修（设备类固定资产由设备部负责）。 3、财务部负责管理适当凭证、账簿的处置工作。

4、行政部应及时办理固定资产卡片和固定资产实物账的变更。

第5章固定资产的外借、迁移 第13条内部调拨管理

固定资产的内部转派或借予应当按照以下标准继续执行。

1、部门间调剂使用固定资产，应填写“固定资产内部调剂通知单”，经使用双方部门经理、行政部、财务部签字后，报公司主管领导（设备主管部门）批准。由行政部负责对固定资产台账和固定资产管理卡片进行调整，财务部负责对账务进行调整。

2、部门间临时借予固定资产，买进方应核对“固定资产内部借予通知单”，表明借予资产的名称、借予原因、借予期限等，由借予人和本部门经理盖章，缴借给方部门经理审核，行政部备案。借给方资产管理员应付借给的固定资产展开备案，并负责管理借给资产的归还。

第14条外部出租

固定资产的出租工作统一由行政部负责管理对外办理手续。具体内容存有以下四点建议。

1.贵重的仪表、设备（原值大于10万元）没有特殊情况，不办理出租手续。 2、租赁或承租的固定资产均须报经总经理核准，并办理正式宣布出租协议后方可以继续执行。

3、出租资产归还时，由行政部和公司原使用部门点检清楚，撤销原租赁合同。 4、发送承租固定资产时，应当由采用单位和行政部按出租协议展开清点，并由行政部创建实物数量台账（不划入公司的资产账）。 第15条融资租赁

融资租赁性质的固定资产承租由行政部、财务部负责管理审查有关条件。报总经理批准后，由行政部办理出租协议，并按出租协议的内容创建实物数量台账（划入公司的资产账）和固定资产卡片。

财务部按照固定资产公允价值进行入账处理，并定期提取折旧。租入固定资产的租赁费支出，由行政部进行审核并办理相关手续。 第16条抵押资产的外借处置

抵押借款的固定资产如有减损、出租或外借时，固定资产会计人员应事先备函写明抵押编号及资产名称、数量，向财务部报备，由财务部经理负责组织向贷款及抵押权登记机构办理标的物增减变更手续。