(全新)外汇知识应知应会考试题库(完整版)

来源：尔游网

（全新）外汇知识应知应会考试题库（完整版）

一、单选题

1.担保当事各方均在境内，担保物权登记地在境外的跨境担保属于() A、内保外贷 B、外保内贷 C、其他形式跨境担保 D、以上均不对答案：C

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之跨境担保外汇业务展业规范》 2.中信银行为境外公司X办理高铁项目融资后，在后续监测中发现担保公司Y经营状况出现异常情况，连续数月净现金流为负数，销售收入也呈下降趋势。于是通知X公司新增担保措施，否则将提前收回融资款项。下列选项中哪项符合担保增信的合规要求。

A、将已抵押给第三方的房产再次抵押给银行 B、将位于伊朗某地的石油开产权质押给银行 C、向银行缴存10％保证金

D、将土地所有权为第三方的自用生产厂房抵押给银行答案：C

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之银行境外贷款外汇业务展业规范》 3.目前意愿结汇的比例是: A、50% B、70% C、80% D、100% 答案：D

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》

4.境内机构接收境内投资主体外汇再投资的，应在()办理境内再投资登记。 A、投资方注册地

B、接收投资方注册地 C、接收投资方主要经营地 D、投资方主要经营地答案：B

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》

5.境内居民使用银联卡在境外提现与消费，以及非居民在境内使用银联卡提现与消费的应由() A、境内居民申报 B、非居民申报 C、银联统一申报 D、无需申报答案：C

解析：依据：国家外汇管理局关于印发《通过银行进行国际收支统计申报业务指引（2019年版）》的通知（汇发〔2019〕25号）

6.经办银行应为向境外投资者转让境外投资企业股权取得外汇收入并调回境内的境内机构开立()。 A、资产变现账户 B、接受境外再投资账户 C、境内资产变现账户 D、接受境内再投资账户答案：A

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》

7.国家外汇管理局及其分支机构对境内居民设立特殊目的公司实行()管理。 A、发生额 B、登记 C、余额 D、以上均不对答案：B

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》

8.某外商投资企业只有一名外方股东，FDI义务出资控制信息表尚可流入金额为500万美元，已流入金额为0。此时该企业前来办理外转中业务，则应当: A、办理对内义务出资转股 B、办理对内实际出资转股

C、先办理对内义务出资转股，再办理对内实际出资转股 D、先办理对内实际出资转股，再办理对内义务出资转股答案：A

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之境内直接投资外汇业务展业规范》 9.银行办理衍生产品业务，审核客户的信用记录.与银行跨境业务往来情况，包含:

A、是否有银行不良记录或受过监管部门处罚等信息 B、是否参与公益事业 C、是否被媒体披露负面新闻 D、是否有被诉记录答案：A

解析：依据：银行外汇业务展业原则之《人民币与外汇衍生产品业务展业规范》

10.假设有A.B.C三家公司，境内的A公司和境外B公司之间不相互持股，境外的C公司持有A公司50%的股权和B公司50%的股权(A.B公司均不持有C公司的股权)，A出资购买境外B公司30%的股权，应申报在哪个交易编码项下？ A、621013对境外子公司增资

B、623011对境外联属企业的股权投资 C、622015对境外母公司的股权投资

D、721010投资境外机构境外发行的股票或股权答案：B

解析：依据：国家外汇管理局关于印发《涉外收支交易分类与代码[2014版]》的通知汇发[2014]21号

11.客户办理衍生产品业务，作为交易基础所持有的外汇资产负债.预期未来的外汇收支按照外汇管理规定可以办理()业务。

A、远期结售汇 B、即期结售汇 C、掉期 D、期权答案：B

解析：依据：银行外汇业务展业原则之《人民币与外汇衍生产品业务展业规范》

12.内保外贷项下担保责任为()债券发行项下还款义务时，()应由境内机构直接或间接持股。

A、境外债权人，境外债权人 B、境外债务人，境外债务人 C、境外债权人，境外债务人 D、境外债务人，境外债权人答案：B

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之跨境担保外汇业务展业规范》 13.对于已完成进口报关手续的，银行自办理货物贸易对外付汇业务之日起()个工作日内，按照本次货物贸易对外付汇金额，在系统中办理进口报关电子信息核验手续. A、1 B、3 C、5 D、10 答案：C

解析：依据：国家外汇管理局关于便利银行开展贸易单证审核有关工作的通知汇发〔2017〕9号

14.境外贷款申请书需包括与境外借款相关的简要信息，下列要素有误或非必需项的是()。 A、贷款用途

B、贷款期限(不含宽限期)

C、担保措施 D、用款计划答案：B

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之银行境外贷款外汇业务展业规范》 15.境外放款的境外收款人，原则上应为()。 A、放款协议中的借款人 B、不做要求

C、根据客户指示汇往指定账户 D、境外借款人的供应商答案：A

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之境内企业境外放款外汇业务展业规范》

16.外资企业因转内资注销外汇登记的，其资本金账户 A、应在注销时一并关闭

B、可待资本金账户余额使用完毕后关户 C、可继续保留，资金使用没有

D、余额可一次性结汇后转入企业人民币结算账户答案：B

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》

17.境内机构境外直接投资资金汇出时，汇率可按照()折算。 A、银行买入汇率 B、双方协定汇率 C、银行中间汇率 D、汇出时即时购汇汇率答案：D

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》

18.境内机构向境外支付的单笔等值5万美元(不含)以上的()需办理和提交税务备案表。

A、在境外承包工程的工程款

B、出口佣金 C、技术支持费 D、境外代表处经费答案：C

解析：依据:《关于服务贸易等项目对外支付税务备案有关问题的公告》（国家税务总局国家外汇管理局公告2013年第40号）

19.银行应对客户提交的对外直接投资交易单证的()及其与对外直接投资外汇收支的一致性进行合理审查。 A、真实性.合规性.明确性 B、完整性.真实性.合理性 C、合理性.明确性.及时性 D、及时性.真实性.明确性答案：A

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之境外直接投资外汇业务展业规范》 20.银行办理交易背景为货物贸易业务的衍生产品前，对于一般贸易和进料加工业务，可不审核: A、原产地证

B、交易对象.交易产品 C、结算账期.结算方式 D、人民币资金来源与去向答案：A

解析：依据：银行外汇业务展业原则之《人民币与外汇衍生产品业务展业规范》

21.公司开展跨境资金集中运营管理需上年度本外币国际收支规模超过()亿美元。 A、1亿美元 B、3亿美元 C、5亿美元 D、10亿美元

答案：A

解析：依据：国家外汇管理局关于印发《公司跨境资金集中运营管理规定》的通知汇发[2019]7号

22.境外机构可根据与境内银行签订的贷款协议，向银行申请开立贷转存帐户，银行可为境外机构开立哪类贷转存帐户。 A、NRA B、OSA C、FTN

D、以上三项都是答案：D

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之银行境外贷款外汇业务展业规范》 23.内保外贷项下债务人还清担保项下债务.担保人付款责任到期或发生担保履约后，非银行担保人应在()个工作日内到外汇局申请注销相关登记。 A、5 B、10 C、15 D、30 答案：C

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》

24.银行为非银行债务人关闭外债账户，银行应审核客户外债专用账户余额及提款情况，以下说法错误的是() A、确认账户余额为0

B、客户承诺不再发生外债提款

C、确认客户已在所在地外汇局办理外债注销登记 D、关户信息必须包含外债业务编号答案：C

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》

25.境内机构在办理境外直接投资前期费用资金汇出前，银行应查看额度控制信息表中()项目来判断是否有剩余资金额度。

A、总额度 B、累计流出金额 C、尚可流出金额 D、累计购汇金额答案：C

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》

26.关于完善经常项目外汇收入存放境外统计，应按()规定办理外汇管理相关登记备案手续或报送信息。

A、《国家外汇管理局关于印发货物贸易外汇管理法规有关问题的通知》(汇发【2012】38号)

B、《国家外汇管理局关于印发服务贸易外汇管理法规的通知》(汇发【2013】30号) C、A和B D、A和B皆错误答案：C

解析：依据：《国家外汇管理局关于印发货物贸易外汇管理法规有关问题的通知》(汇发【2012】38号)、《国家外汇管理局关于印发服务贸易外汇管理法规的通知》(汇发【2013】30号)

27.以下哪种情况下，内保外贷项下担保人应办理内保外贷登记注销手续？() A、发生担保履约后 B、担保人付款责任未到期 C、债务人尚有担保项下债务 D、以上说法均不正确答案：A

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之跨境担保外汇业务展业规范》 28.股权激励计划境内专用外汇账户的支出范围不包括() A、向境外支付参与股权激励计划所需资金； B、境外汇回的资金结汇；

C、向个人外汇储蓄账户划转的资金；

D、购买理财产品。答案：D

解析：依据：国家外汇管理局关于境内个人参与境外上市公司股权激励计划外汇管理有关问题的通知汇发[2012]7号

29.结汇待支付账户向境内支付需要报送以下哪项信息 A、境内汇款 B、账户收支余 C、账户内结汇 D、境内收入答案：A

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》

30.期权()以支付期权费的方式拥有权利，期权()收取期权费，并在()选择行权时履行义务。 A、买方卖方买方 B、卖方卖方买方 C、卖方买方买方 D、买方卖方卖方答案：A

解析：依据：银行外汇业务展业原则之《人民币与外汇衍生产品业务展业规范》

31.境内非金融机构从境内金融机构借用贷款或获得授信额度，在同时满足以下哪些条件的前提下，可以接受境外机构或个人提供的担保，并自行签订外保内贷合同。()①债务人为在境内注册经营的非金融机构②债权人为在境外注册经营的非金融机构③债权人为在境内注册经营的金融机构④担保标的为金融机构提供的本外币贷款(不包括委托贷款)或有约束力的授信额度⑤担保形式符合境内.外法律法规 A、①②④⑤ B、①④⑤ C、③④⑤

D、①③④⑤ 答案：D

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之跨境担保外汇业务展业规范》 32.银行发放境外贷款资金原则上是用于企业境外的()。 A、并购贷款 B、证券投资 C、债务偿还 D、生产经营活动答案：D

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之银行境外贷款外汇业务展业规范》 33.担保人为银行的其他形式跨境担保业务，()发生后，发生实际对外债权债务关系的，银行应提示客户前往所在地外汇局进行相关对外债权债务登记。 A、担保履约 B、债权人破产倒闭 C、债务人破产倒闭 D、以上均不对答案：A

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之跨境担保外汇业务展业规范》 34.出资入账登记中出资凭证编号是: A、FDI义务出资控制信息表20位业务编号 B、该笔出资国际收支申报号 C、银行自编业务编号 D、该笔出资会计凭证编号答案：B

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之境内直接投资外汇业务展业规范》 35.内保外贷项下担保责任为境外机构衍生交易项下支付义务时，关于境外债务人从事衍生交易说法正确的是:() A、应以止损保值为目的 B、符合其主营业务范围

C、需经过适当授权 D、以上说法均正确答案：D

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之跨境担保外汇业务展业规范》 36.中国银行向境外某公司发放了专项道路建设融资款，金额为5亿美元，期限1年，定期对该融资业务进行尽职调研，监测境外公司经营情况.业务开展及资金用途等，当出现下列哪项情形时，银行应重点关注，审慎处理融资业务，并将境外公司列为关注客户。

A、小额资金频繁支出用于采购原料 B、大额购置机械设备款

C、入资法国某工程建筑公司用于当地的市场开拓业务 D、定期向境内某工程公司支付技术信息服务费用答案：C

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之银行境外贷款外汇业务展业规范》 37.银行办理境外放款外汇业务，应按外汇管理规定审核和留存业务资料，在资本项目信息系统银行端打印境外放款资金额度控制信息表，业务档案留存()备查。 A、5年 B、3年 C、24个月 D、1年答案：A

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》

38.捐赠外汇账户的开立.使用.变更.关闭按照()外汇账户管理相关规定办理。 A、经常项目 B、资本项目 C、无偿转让 D、其他答案：A

解析：依据:汇发【2009】63号《关于境内机构捐赠外汇管理有关问题的通知》

39.对境内债务人从事外保内贷业务发生担保履约的，以下哪种说法正确？() A、在境内债务人偿清其对境外担保人的债务之前，未经所在地外汇局批准，不得与境内债务人签订新的外保内贷合同

B、已经签订外保内贷合同但尚未提款或全部提款的，未经所在地外汇局批准，银行不得为其办理新的提款

C、属于上述需要经过相关监管部门批准的，应要求客户补充相关批准手续 D、以上皆正确答案：D

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之跨境担保外汇业务展业规范》 40.担保人为非银行的其他形式跨境担保应审核提交材料的:①规范性.②完整性.③真实性.④一致性。() A、以上都是 B、①②③ C、①③ D、②③④ 答案：A

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之跨境担保外汇业务展业规范》 41.支付结汇制下，原则上除备用金等特殊用途外，要求客户在办理外债资金结汇()直接将所得人民币资金划给收款人。 A、当天 B、T+1个工作日 C、T+3个工作日 D、T+5个工作日答案：A

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之外债业务展业规范》

42.境外甲公司向中信银行申请并购贷款，用于收购境外丙公司，境外甲公司的控制方为境内乙公司。中信银行按银行展业规范要求审核甲公司的身份及业务背景，对出现下列哪项情形，需拒绝办理。

A、甲公司注册资本为5000万美元，而丙公司资产达3000万美元 B、甲公司主营业务为影视娱乐项目，而丙公司主营网络宣传业务 C、甲公司成立时间未达1年

D、乙公司曾向商务部办理收购丙公司的核准手续，但被否决，计划以甲公司为主体收购丙公司答案：D

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之银行境外贷款外汇业务展业规范》 43.()是指由货币当局规定汇率，两国货币比价基本固定，汇率只能在一定范围内波动，所有外汇交易必须按照这一汇率进行，如我国的地区。 A、基本固定汇率 B、固定汇率 C、浮动汇率 D、爬行盯住汇率答案：B

解析：依据：相关金融常识

44.境内居民个人直接或间接持有的拟境外投融资境内企业资产或权益，或者合法持有境外资产或权益的证明文件是指()

A、以境内权益设特殊目的公司的，需提交境内权益公司的工商营业执照和该有工商局档案管理中心查询章的章程

B、以境外权益设立特殊目的公司的，需提交境外资产权益的合法性的证明材料 C、加盖公章的企业信用信息公示查询结果 D、以上都是答案：D

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之境外直接投资外汇业务展业规范》 45.下列不属于银行境外贷款关注客户条件的有()。 A、企业融资项目属于两高一剩行业

B、借款人项目所在地为缅甸.伊朗.苏丹

C、借款人经营情况不佳但提供了足以覆盖全部风险的保证金及抵押物 D、在内部评级机构信用评级中等以上答案：D

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之银行境外贷款外汇业务展业规范》 46.以下说法正确的是()。

A、境内机构办理境外直接投资外汇变更登记的，如有新增境内投资者的，无需提供资料就可办理。

B、所有境外放款的资金必须经境外放款专用账户汇出境外，还本付息资金无需汇回其境外放款专用账户。

C、境外资产变现外汇账户内资金可办理外汇质押人民币贷款。

D、境外放款是指境内企业(金融机构除外)，在核准额度内，以合同约定的金额.利率和期限，为与其在境外具有股权关联关系的企业提供直接放款的资金融通方式。答案：D

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》 47.关于内保外贷担保履约，下列说法错误的是()。

A、银行发生内保外带担保履约的，需报备外汇局后方可办理担保履约项下对外支付。

B、反担保人可凭担保履约证明文件直接办理购汇或支付手续。

C、非银行机构发生担保履约的，可凭加盖外汇局印章的担保登记文件直接到银行办理担保履约项下购汇及对外支付。

D、非银行机构提供内保外贷后未办理登记但需要办理担保履约的，担保人须先向外汇局申请办理内保外贷补登记，然后凭补登记文件到银行办理担保履约手续。答案：A

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》

48.以下关于企业和金融机构跨境融资的说法中，哪一项是正确的？() A、签约币种.提款币种须保持一致，偿还币种可不一致。 B、签约币种.偿还币种须保持一致，提款币种可不一致。

C、签约币种.提款币种.偿还币种三者均须一致。 D、签约币种.提款币种.偿还币种均可不一致。答案：C

解析：依据：中国人民银行关于全口径跨境融资宏观审慎管理有关事宜的通知银发[2017]9号

49.境外机构甲于2018年2月在境内银行乙办理境外项目融资，金额为5亿美元，融资期限3年。3月10日甲与德国客户丙签订该项目设备的采购款合同，金额为5000万欧元，并于3月25日至乙处申请境外贷款提款用于向丙支付采购款，欧元与美元的汇率为1.2，那么其可提款金额为()。 A、5000万美元 B、6000万美元 C、5000万欧元 D、4166.67万美元答案：B

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之银行境外贷款外汇业务展业规范》 50.当前，企业境外放款余额上限为()。 A、最近一期经审计的资产的30% B、最近一期经审计的所有者权益的30% C、最近一期经审计的净资产的100% D、最近一期经审计的所有者权益的100% 答案：B

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》

51.外债项下跨境支付审核应注意以下哪种情况原则上不得办理支付:() A、外债跨境支付用途与外债签约用途基本一致 B、跨境支付资金用途符合客户经营范围 C、跨境支付资金用途符合现行外汇管理规定

D、跨境支付资金用途符合合同约定，但与《境内机构外债签约情况表》记载的内容明显不一致答案：D

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之外债业务展业规范》

52.银行办理内保外贷业务，应履行尽职调查义务，对是否符合境内外相关法律法规进行尽职调查，谨慎开展具有明显履约倾向或违规嫌疑的业务，并以适当方式监督债务人按照其申明的用途使用担保项下资金，同时对下列()进行审核。①债务人的主体资格.②担保项下资金用途.③预计的还款资金来源.④担保履约的可能性.⑤相关交易背景 A、①③⑤ B、①②③④ C、②③④⑤ D、①②③④⑤ 答案：D

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之跨境担保外汇业务展业规范》 53.外商投资性公司从结汇待支付账户中支付境内再投资款项的，被投资企业() A、应收入结汇待支付账户中 B、应收入人民币再投资账户中 C、可以收入人民币一般结算账户中 D、可以收入人民币资本金账户中答案：C

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》

54.对于境内机构以备用金名义使用资本项目外汇收入的，银行可()资金使用的真实性证明材料。 A、要求其提供前一笔 B、要求其20个工作日后提供 C、要求其下一次提供 D、不要求其提供答案：D

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》

55.结汇待支付账户按特殊备案方式支付的，实际资金用途应 A、在账户内结汇信息中体现

B、在境内支付时在境内划转信息中体现 C、在结汇待支付账户的收支余信息中体现

D、在收齐真实性资料后，在境内划转信息中修改为实际用途答案：D

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》 56.前期费用账户资金结汇时，可以无需审核 A、真实性材料 B、支付命令函 C、出资入账登记表 D、上一笔结汇的答案：C

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》

57.原则上经营范围中存在投资业务的()，可以外债资金办理境内投资。 A、外商投资企业 B、中资企业 C、非银行机构 D、银行答案：C

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之外债业务展业规范》

58.手持外币现钞直接汇出境外的，当日累计等值()，凭本人有效身份理。 A、5千美元以下(含) B、5千美元以下(不含) C、1万美元以下(含) D、1万美元以下(不含) 答案：C

解析：依据：个人外汇管理办法实施细则汇发[2007]1号 59.以下哪个属于生产税收() A、工资税 B、进口税

C、消费税 D、答案：A

解析：依据：国家外汇管理局关于印发《涉外收支交易分类与代码[2014版]》的通知汇发[2014]21号

60.境内机构办理境外直接投资登记和资金汇出手续时，除应按规定提交相关审核材料外，还应向银行提供以下材料()

A、投资资金来源说明与资金用途(使用计划)情况 B、董事会决议(或合伙人决议) C、相关合同及其他真实性证明材料。 D、以上都是答案：D

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》

61.根据《个人外汇管理办法实施细则》，境外个人未用完的人民币兑回，凭()办理。

A、本人有效身份证件和外汇管理局核准件 B、本人有效身份证件和原兑换水单

C、本人有效身份证件和有交易额的相关证明材料(含税务凭证) D、护照和相关证明材料答案：B

解析：依据：个人外汇管理办法实施细则汇发[2007]1号 62.以下说法不正确的是()

A、ODI前期费用登记生效后生成开头为“33”的20位业务编号。银行在为企业办理前期费用汇出时，在《境外汇款申报单》中“外汇局批件号/备案表号/业务编号”出填写此业务编号。

B、同一个境外投资项目设计多个境内股东的，各中方股东前期费用累计汇出额之和原则上不超过300万美元，且不超过中方投资总额的15%。

C、“境外收款人国别”和“境外收款人名称”要视境外投资企业成立形式或其他同特殊情况填写。

D、前期费用登记后，登记币种可以变更。答案：D

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》

63.外商投资性公司资本金原币用于境内再投资，应在()中填写境内再投资20位业务编号 A、境内汇款信息 B、境外汇款信息 C、涉外收入信息 D、境内收入信息答案：A

解析：依据：国家外汇管理局关于下发《金融机构外汇业务数据采集规范（1.2版）》的通知汇发[2019]1号

.资本金出资入账登记使用的资金折算率应以资金入账日中国人民银行发布的人民币汇率()及不同外币间套算率为准。 A、买入价 B、卖出价 C、中间价 D、三者均可答案：C

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》 65.银行境外贷款应审核客户的全融资情况，具体包括()。 A、重复融资 B、多头融资 C、超额授信 D、以上均是答案：D

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之银行境外贷款外汇业务展业规范》 66.境内机构和个人向境外单笔支付等值()万美元以上服务贸易外汇资金，应当按国家有关规定向主管税务机关申请办理税务备案。

A、5 B、3 C、10 D、2 答案：A

解析：依据:《关于服务贸易等项目对外支付税务备案有关问题的公告》（国家税务总局国家外汇管理局公告2013年第40号） 67.外汇市场交易应当遵循公开.公正.公平和()的原则 A、诚实信用 B、真实准确 C、快捷便利 D、真实便利答案：A

解析：依据：中华人民共和国外汇管理条例令第532号

68.人民币外债的境内划转，在()模式下，不得用于投资有价证券和金融衍生品.不得用于委托贷款.不得购买理财产品.非自用房产.不得转定存。 A、全口径 B、投注差 C、上限管理 D、下限管理答案：B

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之外债业务展业规范》

69.已开办出口收入存放境外业务的企业被列为C类的，企业应当于列入之日起()内关闭境外账户并调回境外账户余额。 A、15日 B、30日 C、45日 D、60日答案：B

解析：依据：国家外汇管理局关于印发货物贸易外汇管理法规有关问题的通知汇发[2012]38号

70.对于代理方进口项下衍生产品业务，以下说法错误的是: A、重点审核进口合同.代理协议..进口报关单等交易背景单据 B、代理方向境外付汇前，委托方可购汇后将外汇划转给代理方

C、代理方向境外付汇前，委托可将人民币划转给代理方，由代理方购汇后支付。 D、银行应按照谁进口谁付汇原则办理答案：B

解析：依据：银行外汇业务展业原则之《人民币与外汇衍生产品业务展业规范》

71.外商投资企业到期清算注销的，应提交: A、清算公告

B、主管部门关于企业清算结业的批准或备案文件 C、工商主管部门吊销营业执照的公告 D、判决公司解散的证明文件答案：A

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》 72.境外资产变现账户入账，需审核()。

A、业务登记凭证或《境内居民个人境外投资外汇登记表》 B、外汇局资本项目信息系统银行端中打印的额度控制信息表

C、关注客户还应提交境外资金来源的证明材料，如境外资金汇划凭证.银行账户记录等

D、以上选项均是答案：D

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之境外直接投资外汇业务展业规范》 73.自由贸易试验区内境外机构境内外汇账户结汇后资金汇入境内使用，境内银行应审核什么材料后办理？() A、审核境外机构有效商业单据和凭证

B、审核境内机构和境内个人有效商业单据和凭证

C、审核境内机构有效商业单据和凭证，境内个人无须审核材料 D、无须审核材料，直接办理答案：B

解析：依据：《国家外汇管理局关于进一步推进外汇管理改革完善真实合规性审核的通知》（汇发〔2017〕3号）问答（第一期）

74.对于借款人根据借款合同约定是否开立境内贷转存账户说法正确的是()。 A、合同约定开立账户的，可将贷款资金汇至该账户

B、合同约定无需开立账户的，按照提款申请书的对外支付汇款路径汇出 C、合同未约定是否开立贷转存账户事项，企业可根据实际需要开立账户并进行相关的划转和支付 D、以上均是答案：D

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之银行境外贷款外汇业务展业规范》 75.境外X公司已与浦发银行上海自贸区分行签订境外某承包项目融资协议，按照协议约定，需在贷款行开立贷转存帐户，用于贷款的发放，支出与归还。浦发银行上海自贸区分行可为X公司开立下列哪类性质帐户。 A、NRA B、FTN C、OSA D、FTE 答案：B

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之银行境外贷款外汇业务展业规范》 76.以下哪项说法是错误的？

A、夫妻双方共同购买境内商品房，其中一方为境内个人，一方为境外个人的，不受购房套数的；

B、境内代表机构经常项目账户资金不得结汇购买商品房； C、境外个人在境内只能购买一套自住住房。

D、境内个人取得外国公民身份后在境内购买商品房的，按照境外个人购房办理。答案：A

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》

77.企业应当按照()原则办理贸易外汇收支业务，捐赠项下进出口业务等外汇局另有规定的情况除外 A、真实性 B、一致性

C、谁出口谁收汇，谁进口谁付汇 D、谁主管，谁负责答案：C

解析：依据：国家外汇管理局关于印发货物贸易外汇管理法规有关问题的通知汇发[2012]38号

78.境外公司X为境内大型开采公司Y在迪拜设立的海外石油开采全资子公司，在成功中标某石油开采项目后，X公司向境内中国银行申请有关设备采购融资业务，并提交相关申请材料。由于成立时间较短，中行要求其提供更为直观的证明材料，下列哪项可作为直接证明材料。 A、Y公司ODI登记证 B、设备采购合同

C、有关石油开采项目的董事会决议 D、Y公司财务报表答案：A

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之银行境外贷款外汇业务展业规范》 79.企业和金融机构的跨境融资签约币种.提款币种和偿还币种()。 A、须保持一致

B、经外汇局审批可以不一致

C、在充分考虑汇率风险的前提下可以不一致 D、以上皆对答案：A

解析：中国人民银行关于全口径跨境融资宏观审慎管理有关事宜的通知银发〔2017〕9号

80.录入“个人外汇业务系统”时，港澳居民证件号码应录入“港澳往来通行证”中含首位字母在内的()位证件号码。 A、前8位 B、前9位 C、全部号码 D、除0以外的号码答案：B

解析：依据：金融机构外汇业务数据采集规范V1.2版

81.选用全口径融资模式的企业跨境融资风险加权余额上限为经审计的()的2倍。 A、总利润 B、总资产 C、总负债 D、净资产答案：D

解析：依据：中国人民银行关于全口径跨境融资宏观审慎管理有关事宜的通知银发[2017]9号

82.《个人外汇管理办法》及《个人外汇管理实施细则》中所指的直系亲属证明关系为:户口簿.结婚证.门或公证部门出具的有效亲属关系证明和()。 A、单位出具的有效亲属关系证明

B、事处等基层组织出具的有效亲属关系证明 C、居委会出具的有效亲属关系证明 D、护照答案：B

解析：依据：个人外汇管理办法实施细则汇发[2007]1号 83.先行收回投资的主体是: A、中外合资企业外国投资者 B、外商独资企业外国投资者 C、中外合作企业外国投资者 D、以上皆可

答案：C

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》

84.银行为客户办理跨境担保相关业务，可通过营业执照.()等有效身份证明文件，了解客户的注册情况.存量权益登记情况.经营范围.股东及实际控制人情况等，确认客户主体资格。 A、组织机构代码证

B、税务登记证(或三证合一的营业执照)

C、外商投资企业设立备案回执(如为外商投资企业) D、以上都是答案：D

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之跨境担保外汇业务展业规范》 85.下列不属于银行境外贷款拟采取的担保措施内容的是()

A、担保人情况，主要包括但不限于担保人基本情况.股权结构及公司治理结构.经营情况.财务状况及偿债能力

B、担保人出具的担保文件和内部审批文件；抵质押物情况，包括抵押物的价值及评估文件

C、使用相关保险材料

D、借款申请人的银行存款情况答案：D

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之银行境外贷款外汇业务展业规范》 86.境内一家药企向美国食品和药物管理局(FDA)交纳的认证费应申报在哪个交易编码项下？

A、228039其他技术服务

B、2290上述未提及的其他商业服务 C、232000别处未涵盖的货物和服务 D、424000其他二次收入(经常转移) 答案：C

解析：依据：国家外汇管理局关于印发《涉外收支交易分类与代码[2014版]》的通知汇发[2014]21号

87.已办理三证合一或五证合一的客户，进行主体信息登记时，以社会统一信用代码的()位作为组织机构代码录入。 A、8-16位 B、6-14位 C、7-15位 D、9-17位答案：D

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》

88.以下()行为不能按照境内机构境外直接投资办理外汇登记。 A、并购境外企业股权 B、向境外公司提供贷款

C、境内机构设立境外分公司.合作开采石油 D、境内企业到境外合作拍摄电影答案：B

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》

.银行办理外保内贷签约业务，对以下有明显履约意图的，应拒绝办理:() A、签订担保合同时债务人自身不具备足够的清偿能力

B、债务人的融资条件，在金额.利率.期限等方面与其声明的借款资金用途存在明显不符或融资需求不在其正常生产.经营合理范围之内

C、担保当事各方存在通过担保履约提前偿还担保项下债务的意图；或者担保当事各方曾经以担保人.反担保人或债务人身份发生过恶意担保履约或债务违约等 D、以上皆是答案：D

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之跨境担保外汇业务展业规范》 90.外债账户关闭，无需审核() A、关户申请书 B、《外债签约情况表》 C、《业务登记凭证》 D、外债合同

答案：D

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》

91.银行在关注客户办理业务时，应从严审核，并及时将关注客户信息反馈给()。 A、业务发生地外汇局 B、所在地外汇局 C、业务发生地人民银行 D、所在地人民银行答案：B

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之总则》

92.同一内保外贷业务下存在多个境内担保人的，()到所在地外汇局办理登记手续

A、可自行约定其中一个担保人 B、需要两个担保人一起 C、需要多个担保人共同 D、必须由外汇局指定答案：A

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之跨境担保外汇业务展业规范》 93.多个境内机构共同实施一项境外直接投资的，应统一授权一个境内机构向()申请办理境外直接投资外汇登记 A、注册地银行 B、注册地外汇局

C、境内机构所在办公地银行 D、境内机构所在办公地外汇局答案：A

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》

94.银行为外商投资企业办理资本金远期结售汇及掉期业务时，应审慎开展业务审核，对交易背景.交易目的.资金来源.被投资企业资质等履行尽职审查义务,应限于()产品，不得变相结汇。 A、增值型

B、债券型 C、保息型 D、保本型答案：D

解析：依据：银行外汇业务展业原则之《人民币与外汇衍生产品业务展业规范》

95.办理境内机构收购外商投资企业外国投资者股权资金汇出业务,银行无需审核的材料有()。

A、用于股权转让的商务部门批复

B、外汇局资本项目信息系统银行端中打印的股权转让流出控制信息表 C、协议办理凭证(业务登记凭证) D、与本次交易汇出金额相关的税务证明答案：A

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》

96.《中华人民共和国外汇管理条例》中所称的境内机构，不包括()。 A、国家机关.事业单位 B、社会团体.

C、外国驻华外交领事机构和国际组织驻华代表机构 D、外国企业在国内的分公司答案：C

解析：依据：中华人民共和国外汇管理条例令第532号

97.银行开展境外贷款业务时，需识别客户身份，客户身份不应出现以下哪种情形。 A、非洗钱

B、境内关联公司司法涉案 C、非恐怖融资 D、非逃税答案：B

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之银行境外贷款外汇业务展业规范》

98.银行可在客户办理开户后所留存的以下资料中，不包括() A、《境内机构外债签约情况表》复印件 B、《业务登记凭证》复印件 C、外债合同复印件 D、提前还款申请书答案：D

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》

99.外国投资者增资并购境内企业，应当在资本项目信息系统()模块进行登记 A、对内转股并购设立 B、FDI转实际 C、FDI义务登记 D、FDI转义务答案：C

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之境内直接投资外汇业务展业规范》 100.一笔外债本息偿清后，银行应当提示债务人及时办理()关闭手续，并到外汇局办理外债注销登记手续。 A、外债账户 B、结算账户 C、资本金账户 D、外汇贷款专户答案：A

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》

101.对于境内机构和境内个人按照服务贸易外汇管理规定填报的服务贸易外汇收支管理信息，金融机构应于收款后()工作日内及时.准确.完整地通过国际收支网上申报系统向外汇局报送。 A、3个 B、4个 C、5个 D、6个

答案：C

解析：依据：国家外汇管理局关于印发《通过银行进行国际收支统计申报业务实施细则》的通知汇发[2015]27号

102.根据银行外汇业务展业原则之《外债业务展业规范》，银行为客户办理外债业务时，对于资本项目信息系统下控制信息表中无外债信息的企业()。 A、督促债务人进行外债登记 B、将客户信息反馈给外汇局 C、强化尽职审查措施 D、不得办理相关外债业务答案：D

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之外债业务展业规范》 103.银行开立境外放款开立的专户，对应的账户性质代码应是()。 A、2303. B、2301 C、2202. D、2201 答案：C

解析：依据：国家外汇管理局关于下发《金融机构外汇业务数据采集规范（1.2版）》的通知汇发[2019]1号

104.结汇资金使用时，需审核与结汇资金使用用途相关的合同或协议..收款通知(收款人).付款指令(付款人).用途清单或支付凭证等证明文件；银行应对的真实性进行审核。关注客户应()核实真实性。 A、抽样 B、逐笔 C、抽查 D、随机答案：B

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之外债业务展业规范》

105.某非居民出售境内房产，税务申报单显示房产转让价格120万元，卖方应缴税费4万元，买方应缴税费6万元，则实际可用于购付汇的金额是； A、120万元 B、116万元 C、114万元 D、110万元答案：B

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》

106.企业资本金账户余额50万美元，当月已办理办理备用金结汇20万美元，则企业当月还能办理备付金结汇()万美元 A、5 B、15 C、35 D、0 答案：D

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》

107.银行开立结汇待支付账户，应当向外汇局报送开户信息，其账户性质是: A、2101 B、2102 C、2112 D、2113 答案：D

解析：依据：国家外汇管理局关于下发《金融机构外汇业务数据采集规范（1.2版）》的通知汇发[2019]1号

108.下列哪类企业可以作为主办企业或成员企业参与公司跨境资金集中运营。 A、银行 B、财务公司 C、地方融资平台

D、房地产企业答案：B

解析：依据：国家外汇管理局关于印发《公司跨境资金集中运营管理规定》的通知汇发[2019]7号

109.境内企业(含非银行金融机构)取得相关主管部门关于境外直接投资的批准文件并按规定在()办理()后，应在境外投资项目具有真实.合规.明确的实际资金用途时，汇出境外直接投资资金，不得提前(购汇)汇出。 A、所在地外汇局；名录登记 B、所在地银行；外汇登记 C、所在地外汇局；合同登记 D、所在地银行；额度登记答案：B

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》 110.以下关于特殊目的公司登记业务中，说法错误的是:()

A、境内居民个人拟以境内资产或权益出资的，原则上要求境内居民个人拥有境内企业

B、委托他人提交业务的，需提供委托书和受托人身份证复印件

C、境内居民个人以境内企业资产或权益出资的，应向境内企业资产或权益所在地银行申请办理登记

D、不以返程投资为目的而设立的特殊目的公司，无需办理特殊目的公司登记手续。答案：D

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之境外直接投资外汇业务展业规范》 111.业务登记主体和相应的收付汇主体不一致的是: A、外商直接投资新设登记 B、外商直接投资注销登记 C、外商直接投资增资登记 D、外商直接投资转股登记答案：D

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》

112.以下哪一项不是银行为非银行债务人办理外债业务，应坚持的展业原则是()。 A、了解你的客户 B、了解你的业务 C、尽职审查 D、维持稳定客户答案：D

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之外债业务展业规范》

113.境内机构(含境内企业.银行及非银行金融机构，下同)汇出境外的前期费用，累计汇出额原则上不超过()万美元且不超过中方投资总额的15%。 A、500 B、200 C、300 D、400 答案：C

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》

114.《国际收支统计申报办法》中所称的境内机构，不包括()。 A、国家机关.事业单位 B、社会团体.

C、外国驻华外交领事机构和国际组织驻华代表机构 D、外国企业在国内的分公司答案：C

解析：依据：关于修改《国际收支统计申报办法》的决定中华人民共和国令第2号

115.以下关于外债资金的运用期限，()是错误的。 A、应与外债的还款期限相匹配

B、短期外债可用于固定资产投资等中长期用途。

C、除“搭桥”外，短期外债不得用于固定资产投资等中长期用途

D、如审批部门或债权人未指定外债资金用途的，中长期外债可用于短期流动资金答案：B

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之外债业务展业规范》 116.资产变现账户用于支付一般贸易货款20万美元，无需审核的是 A、企业货物贸易分类情况 B、该笔货物贸易报关信息并核验 C、出资入账登记表 D、支付命令函答案：C

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》 117.外债专用账户的支出范围不包括() A、经常项目对外支付

B、未按规定办理的资本项目支出 C、按规定办理结汇

D、同名不同外债专用账户的划转答案：B

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》

118.银行为境外客户办理境外贷款后，当该境外贷款的五级分类调整为()级时，银行需密切监控贷款用途，资金流向等，必要时可采取相应担保缓释措施或提前归还贷款。 A、正常 B、次级 C、关注 D、可疑答案：C

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之银行境外贷款外汇业务展业规范》 119.境内个人，是指中国公民和在中华人民共和国境内连续居住满()的外国人，外国驻华外交人员和国际组织驻华代表除外。

A、6个月 B、1年 C、2年 D、3年答案：B

解析：依据：国家外汇管理局关于印发《通过银行进行国际收支统计申报业务实施细则》的通知汇发[2015]27号

120.下列关于银行境外贷款审核借款人说法错误的是()。

A、借款人实际控制人为境内机构或个人的，应核查FDI外汇登记情况，未办理过外汇登记的境外企业，不得发放境外贷款

B、审核借款人信用状况.经营状况.财务状况.法人治理结构.关联方交易.重大事项.竞争形势等

C、对借款人偿债能力进行分析，确保其履行偿债义务 D、借款人抵押物合法有效可靠，处置抵押物具备可操作性答案：A

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之银行境外贷款外汇业务展业规范》 121.以下说法错误的是()

A、境内居民个人可以投融资为目的，以其合法持有的境内企业资产或权益，在境外直接设立控制特殊目的公司。

B、境内居民个人可以投融资为目的，以其合法持有的境外资产或权益，在境外直接投资。

C、境内居民个人可以投融资为目的，以其合法持有的境内企业资产或权益，在境外间接设立控制特殊目的公司。

D、境内居民个人可以投融资为目的，以其合法持有的境外资产或权益，在境外间接设立控制特殊目的公司。答案：B

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》

122.银行为企业办理内保外贷履约资金汇出时，提示其在担保履约之日起()个工作日内到所在地外汇局办理对外债权登记

A、5 B、10 C、15 D、20 答案：C

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之跨境担保外汇业务展业规范》 123.境内一家药企委托境外某机构代理向境外相关国际组织申请某类药品的专利，因此汇出的代理费应申报在哪个交易编码项下？ A、228023管理咨询和公共关系服务 B、228039其他技术服务

C、2290上述未提及的其他商业服务 D、232000别处未涵盖的货物和服务答案：A

解析：依据：国家外汇管理局关于印发《涉外收支交易分类与代码[2014版]》的通知汇发[2014]21号

124.境外放款以下哪个环节无需进行国际收支间接申报()。 A、展期 B、资金汇出 C、本金汇回 D、利息汇回答案：A

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》 125.关于保证金专用账户的使用，正确的是:

A、账户内资金仅作为交易保证用途，不得用于质押贷款 B、无论竞标是否成功，账户资金均应原路划回 C、账户资金不能结汇

D、交易未成功保证金原路退回境外时，无需审核真实性证明材料。答案：A

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》

126.办理银行境外贷款业务，银行应严格按照人行.()及外汇管理.国内外相关国家法律等规定，审查申请办理业务的客户身份及背景是否真实正常，确保客户具备从事相关业务的资格，并作为业务合规性.真实性审核的重要依据。 A、银监“三反”

B、反洗钱.反恐怖主义.反逃税 C、反洗钱.反恐怖融资.反逃税 D、反洗钱.反恐怖融资.反偷税漏税答案：C

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之银行境外贷款外汇业务展业规范》 127.资本项目信息登记系统FDI中方股东出资默认已到位，但在办理()业务登记时，仍需区分中方是否已实际出资: A、外方减资

B、中方向外方转让股份 C、外方增资 D、中方增资答案：B

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之境内直接投资外汇业务展业规范》 128.境外直接投资企业因经营效益良好进行利润分配后需要汇回利润的，可保留在()外汇账户或直接结汇。 A、企业经常项目 B、境外投资专用帐户 C、待核查帐户

D、境外资产变现外汇账户答案：A

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》

129.银行应定期跟踪境外投资前期费用使用情况，如发现客户在汇出前期费用之日起6个月内仍未设立境外投资项目或购买境外房产的，应向注册地外汇局报告客户前期费用使用情况并要求客户将剩余资金退回。如确有客观原因，客户可提

交说明函向原登记银行申请延期，经银行同意，6个月期限可适当延长，但最长不得超过()个月。 A、7 B、8 C、9 D、12 答案：D

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》

130.境内甲银行总行具备开展境外贷款的资质，其杭州分行打算近期与境外公司洽谈融资意向，为正常开展境外贷款业务，需办理哪项手续。 A、人民银行备案 B、外汇局备案 C、外汇局核准 D、甲银行总行授权答案：D

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之银行境外贷款外汇业务展业规范》 131.银行()为资本项目信息系统中存在管控的企业办理外债结汇。 A、不可 B、可以 C、审批后可以 D、特殊情况下可以答案：A

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之外债业务展业规范》

132.在意愿结汇制下，结汇环节()审核用途凭证，结汇所得人民币资金需存入结汇待支付账户 A、抽样 B、逐笔 C、无须 D、随机

答案：C

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》 133.出资入账登记金额不能超过() A、投资总额 B、外方投资总额 C、未缴注册资本 D、未缴投资总额答案：C

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之境内直接投资外汇业务展业规范》 134.在国际收支统计申报中，界定直接投资关系是否成立的一个重要比例是()。 A、10% B、15% C、20% D、25% 答案：A

解析：相关金融常识

135.在境内企业境外放款业务办理流程中，“还本付息”中的“本息不包含()。 A、债转股

B、确有客观原因无法收回境外放款本息 C、债务豁免或担保履约 D、债权债务人双方口头约定答案：D

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》

136.银行办理境外贷款应履行大额和可疑交易报告职责，下列说法不正确的是()。 A、发现或者有合理理由怀疑客户.客户资金或者其他资产.客户交易或者试图进行的交易与洗钱.恐怖融资等犯罪活动相关的，不论所涉资金金额或者资产价值大小，应当提交可疑交易报告

B、金融机构应当在大额交易发生之日起5个工作日内以电子方式提交大额交易报告

C、境外贷款客户银行账户与其他银行账户发生当日单笔或者累计交易外币等值10万美元以上的款项划转需报告大额交易

D、累计金额以客户为单位，按资金收入或者支出单边累计计算并报告答案：C

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之银行境外贷款外汇业务展业规范》 137.短期外债原则上只能用于()，不得用于固定资产投资等中长期用途。 A、流动资金 B、设备款 C、工程款答案：A

解析：依据：中国人民银行关于全口径跨境融资宏观审慎管理有关事宜的通知银发[2017]9号

138.某房地产外商投资企业结汇待支付账户资金不可以用于: A、购买保本理财产品 B、质押贷款 C、购买非自用房地产

D、外国投资者减资资金购付汇答案：B

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》 139.中长期外债不可用于以下哪种用途()。 A、固定资产投资等中长期用途。

B、自身经营范围内的货物与服务贸易支出，以及规定范围内的金融资产交易。 C、“搭桥”类型的固定资产投资。

D、即使审批部门或债权人已指定外债资金用于某项固定资产投资，中长期外债也可用于短期流动资金。答案：D

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之外债业务展业规范》 140.外债专用账户的收入范围不包括() A、从结汇待支付账户购汇划回的外债资金

B、按规定已办理签约备案(登记)的外债收入 C、在偿还外债前5个工作日内划入的用于还款的资金 D、外债资金存款利息答案：A

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》 141.以下哪种个人境内外汇划转不可以办理()。 A、本人与其姐姐外汇储蓄账户之间划转。 B、本人外汇储蓄账户之间划转。 C、本人与其母亲外汇储蓄账户之间划转。 D、本人储蓄账户与结算账户之间的划转。答案：A

解析：依据：个人外汇管理办法实施细则汇发[2007]1号 142.下列说法错误的是()

A、境内企业境外放款，放款人以自有外汇资金进行境外放款的，可凭境外放款登记文件直接在外汇指定银行办理境内划转手续。

B、外汇指定银行为境内机构办理境外直接投资资金汇出的累计金额，不得超过该境内机构事先已经在相关业务系统中登记的境外直接投资外汇资金总额。 C、境内银行可直接购汇或以自有外汇汇出境外直接投资前期费用。

D、境内银行对外直接投资业务中境内银行在办理购付汇手续后，应在5个工作日内按规定通过相关业务系统办理反馈手续。答案：D

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》

143.银行为客户办理外债业务之前，应审核其提供的由外汇局核发的()。 A、《境内机构外债签约情况表》

B、《业务登记凭证》和《对外支付税务备案表》 C、《境内机构外债签约情况表》和《业务登记凭证》 D、《对外支付税务备案表》和《境内机构外债签约情况表》答案：C

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》

144.对于个人分拆结售汇特征明显.银行能够确认为分拆结售汇行为的，()。 A、银行应加强真实性审核，审核通过后方可办理 B、银行应根据经常项目项下收支真实性审核原则办理 C、银行应要求个人提交有交易额的相关证明材料后办理 D、银行应不予办理答案：D

解析：依据：国家外汇管理局关于进一步完善个人结售汇业务管理的通知汇发[2009]56号

145.关于外资企业借用外债，以下说法错误的是:() A、外债合同经外汇局外债签约登记后生效 B、现汇外债需经外汇局核准开立外债专用账户 C、外债到位后直接向银行申请办理提款登记 D、外债结汇直接在外债账户开户银行办理答案：B

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》 146.下列转股行为产生跨境资金流入额度的是 A、FDI中转中 B、FDI外转外 C、FDI中转外 D、FDI外转中答案：C

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之境内直接投资外汇业务展业规范》 147.跨境融资业务材料留存结算银行备查，保留期限为该笔跨境融资业务()起5年。 A、叙做之日 B、融资发放之日 C、跨境融资签约备案之日 D、结束之日答案：D

解析：中国人民银行关于全口径跨境融资宏观审慎管理有关事宜的通知银发〔2017〕9号

148.银行办理交易背景为资本项目业务的衍生产品，以下说法错误的是: A、银行办理交易背景为资本项目业务的衍生产品前，应重点审核客户是否完成境内直接投资登记

B、对于被国家外汇管理局资本项目信息系统纳入管控的客户，银行可为其办理境内直接投资项下的衍生产品业务

C、银行应按照真实.自用原则在相关客户经营范围内为其办理境内直接投资项下的衍生产品业务

D、未办理境内直接投资货币出资入账登记的资金，银行不得为其办理境内直接投资项下的衍生产品业务答案：B

解析：依据：银行外汇业务展业原则之《人民币与外汇衍生产品业务展业规范》

149.支付结汇制下，审核客户结汇是否符合()，即债务人应当在存在实际需要且为符合规定的人民币支付时，方能申请办理结汇。 A、真实原则 B、合法原则 C、合规原则 D、实需原则答案：D

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之外债业务展业规范》 150.关于外债项下跨境支付用途，以下哪个说法是正确的:() A、外债跨境支付用途可以与外债签约用途不一致 B、跨境支付资金用途可不符合客户经营范围

C、跨境支付资金用途应符合合同约定，且与《境内机构外债签约情况表》记载的内容一致

D、跨境支付资金用途应符合合同约定，但可与《境内机构外债签约情况表》记载的内容明显不一致

答案：C

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之外债业务展业规范》

151.()业务包括授信对象为非居民或项目所在地位于境外(含港.澳.台地区)的外汇贷款业务，包括银行离岸业务部对非居民提供贷款。 A、银行境外借款 B、银行境外贷款 C、银行境外放款 D、境外企业境内放款答案：B

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之银行境外贷款外汇业务展业规范》 152.跨境融资风险加权余额上限的计算:跨境融资风险加权余额上限=资本或净资产*跨境融资杠杆率*宏观审慎调节参数。文件规定跨境融资杠杆率和宏观审慎调节参数是多少()。

A、跨境融资杠杆率:企业为1，宏观审慎调节参数为1 B、跨境融资杠杆率:企业为1，宏观审慎调节参数为2 C、跨境融资杠杆率:企业为2，宏观审慎调节参数为1 D、跨境融资杠杆率：企业为2，宏观审慎调节参数为1.25 E、跨境融资杠杆率:企业为2，宏观审慎调节参数为1.25 答案：D

解析：依据：中国人民银行国家外汇管理局关于调整全口径跨境融资宏观审慎调节参数的通知银发[2020]号

153.B类企业在开证时要通过()进行电子数据核查。 A、货物贸易外汇监测系统 B、RCPMIS系统 C、ODI系统 D、FDI系统答案：A

解析：依据：国家外汇管理局关于印发货物贸易外汇管理法规有关问题的通知汇发[2012]38号

154.个人对外贸易经营者的外汇收支和国际收支申报按()管理。 A、个人 B、机构 C、特殊机构 D、特殊个人答案：B

解析：依据：个人外汇管理办法实施细则汇发[2007]1号 155.关于境内机构境外直接投资前期费用，以下表述不正确的有()。 A、境内机构汇出境外的前期费用，可列入其境外直接投资总额；

B、境内投资者在汇出前期费用之日起6个月内仍未设立境外投资项目或购买境外房产的，应向注册地外汇局报告其前期费用使用情况并将剩余资金退回； C、银行通过外汇局资本项目信息系统为境内机构办理前期费用登记手续后，境内机构凭业务登记凭证直接到银行办理后续资金购付汇手续；

D、如确有客观原因，前期费用累计汇出额超过300万美元或超过中方投资总额15%的，境内投资者需提交说明函向注册地银行申请办理。答案：D

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》 156.融资性担保适用于以下哪类交易？() A、融资租赁 B、招投标担保 C、预付款担保 D、延期付款担保答案：A

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之跨境担保外汇业务展业规范》 157.张某2018年取得境外身份，拟将其2016年境内继承的一套房产出售后将款项汇往境外，银行应当按照()办理 A、非居民出售房产 B、个人继承遗产财产转移 C、个人移民财产转移

D、不能办理答案：C

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》

158.银行办理境外放款资金汇出进行国际收支统计间接申报时，应填报()。 A、境外放款业务登记凭证中的业务编号 B、境外直接投资业务登记凭证中的业务编号 C、外债业务登记凭证中的业务编号 D、N/A 答案：A

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》

159.对于银行办理交易背景为服务贸易业务的衍生产品，以下说法错误的是: A、应确认交易单证所列的交易主体.金额.交易性质等要素与客户经营范围一致.与售付汇业务一致，并可在法规要求的基本单证外增加其他审核单证

B、对于单笔等值2万美元(不含)以上大额购付汇业务，应审核合同.等单证以及《服务贸易等项目对外支付税务备案表》

C、对于同一客户在短期内向境外同一收款人支付多笔接近等值5万美元付汇业务的，应从严审核，必要时审核相应交易背景单证 D、需特别关注利润汇出.代垫或分摊费用等敏感业务答案：B

解析：依据：银行外汇业务展业原则之《人民币与外汇衍生产品业务展业规范》

160.外汇即期交易(FXSpot)指交易双方以约定的外汇币种.金额.汇率，在成交日后()交割的外汇交易。包括人民币外汇即期交易和外币对即期交易() A、第二个营业日 B、第三个营业日 C、第四个营业日 D、第五个营业日答案：A

解析：依据：银行办理结售汇业务管理办法中国人民银行令[2014]第2号

161.FDI前期费用账户资金可以原币划往: A、后续设立的外商投资企业资本金账户 B、后续设立的外商投资企业境内再投资账户 C、后续设立的外商投资企业经常项目结算账户 D、后续设立的外商投资企业其他资本项目专户答案：A

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》 162.境外贷款的借款申请，应包含以下内容()。 A、贷款用途.币种.金额.贷款期限 B、担保措施

C、用款计划及还款计划 D、以上均是答案：D

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之银行境外贷款外汇业务展业规范》 163.以下属逃汇行为的是()。 A、违反规定将境内外汇转移境外 B、以外汇收付应当以人民币收付的款项

C、以虚假.无效的交易单证等向经营结汇.售汇业务的金融机构骗购外汇 D、擅自对外借款答案：A

解析：依据：国家外汇管理局关于转发《关于骗购外汇、非法套汇、逃汇、非法买卖外汇等违反外汇管理规定行为的行政处分或者纪律处分暂行规定》的通知汇发[1999]102号

1.对于代理进出口业务，银行应按照()原则办理。 A、你出口我收汇.你进口我付汇 B、我出口你收汇.我进口你付汇 C、谁出口谁收汇.谁进口谁付汇 D、谁收付汇都无所谓答案：C

解析：依据：国家外汇管理局关于印发货物贸易外汇管理法规有关问题的通知汇发[2012]38号

165.根据外汇管理规定，关于银行自身结售汇业务，下列说法正确的是()。 A、银行经营业务中获得的外汇收入，参照货物贸易项下外汇管理可即时结汇 B、银行当年外汇利润必须当年结汇

C、银行收到债务人用以偿还外汇垫款的人民币资金后，不可自行办理购汇 D、银行资本金或营运资金本外币转换，由银行总行统一向外汇局申请答案：D

解析：依据：国家外汇管理局关于印发《银行办理结售汇业务管理办法实施细则》的通知汇发[2014]53号

166.银行为非银行债务人开立外债账户，银行应审核客户外债登记信息是否一致，以下不需要审核的是()

A、《境内机构外债签约情况表》； B、外债合同；

C、与该笔外债相关的控制信息表； D、支付命令函答案：D

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》

167.与客户达成衍生产品交易前，银行应获取由客户提供的声明.确认函等能够证明其真实需求背景的书面材料，内容包括:

A、与衍生产品交易直接无关的基础外汇资产负债或外汇收支的真实性与合规性 B、客户进行衍生产品交易的目的或目标 C、外汇收支无关的尚未结清的衍生产品交易敞口

D、与衍生产品交易直接无关的基础外汇资产负债的衍生产品交易敞口答案：B

解析：依据：银行外汇业务展业原则之《人民币与外汇衍生产品业务展业规范》

168.外债项下跨境支付客户准入条件是:() A、取得外汇局核发的《境内机构外债签约情况表》

B、取得外汇局核发的《业务登记凭证》 C、在资本项目信息系统存在此笔外债信息的客户 D、以上均是答案：D

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之外债业务展业规范》

169.境内机构按()原则结汇所得人民币资金不得通过结汇待支付账户进行支付。 A、意愿结汇 B、支付结汇 C、实需 D、备用金答案：B

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》

170.境内机构违反相关规定办理内保外贷业务的，外汇局根据()进行处罚 A、《跨境担保外汇管理规定》 B、《中华人民共和国物权法》 C、《中华人民共和国担保法》 D、《中华人民共和国外汇管理条例》答案：D

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之跨境担保外汇业务展业规范》 171.境外个人购买境内商品房结汇时，在录入“个人外汇业务系统”时，应选择结汇资金属性()。 A、旅游

B、职工报酬与赡家款 C、直接投资 D、其他经常转移答案：C

解析：依据：银行结售汇统计制度汇发[2006]42号 172.以下关于个人年度结售汇额度，说法错误的是()。 A、境内个人结汇额度为等值5万美元

B、境内个人购汇额度为等值5万美元 C、境外个人结汇额度为等值5万美元 D、境外个人购汇额度为等值5万美元答案：D

解析：依据：个人外汇管理办法实施细则汇发[2007]1号

173.以下关于境外个人经常项目外汇汇出境外的说法，不正确的是()。 A、外汇储蓄账户内外汇汇出，凭本人有效身份理

B、手持外币现钞汇出，超过累计等值1万美元的，需提供外币现钞来源证明 C、每天汇款金额不能超过等值5万美元 D、境外收款人可以为公司或个人答案：C

解析：依据：个人外汇管理办法实施细则汇发[2007]1号

174.非银行债务人外债的使用应在经营范围内遵循真实.自用原则，外债及其结汇所得人民币资金不可用于() A、支付工资 B、购买固定资产

C、抵押或质押发放人民币贷款(担保公司除外) D、保本型理财答案：C

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》 175.一份备案文件中既有增资并购又有转股并购的，建议 A、先操作增资并购，再操作转股并购 B、先操作转股并购，再操作增资并购 C、两者先后顺序没有关系 D、向商务部门申请分开出具答案：B

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之境内直接投资外汇业务展业规范》 176.境内机构已实现的资本利得支出，买卖价差支出，应计入()项下。 A、股权投资

B、证券投资 C、投资收益 D、未分配利润答案：B

解析：依据：国家外汇管理局关于印发《涉外收支交易分类与代码[2014版]》的通知汇发[2014]21号

177.境内甲银行严格执行“三高二低”的全口径风险管理，对于下列哪项境外融资业务申请，不符合甲银行的风险管理，将不予受理。 A、工程承包 B、大型炼钢 C、道路建设 D、油气开采答案：B

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之银行境外贷款外汇业务展业规范》 178.特殊备案方式办理资本金结汇的，应填写的用途代码是 A、018 B、022 C、023 D、099 答案：C

解析：依据：国家外汇管理局关于下发《金融机构外汇业务数据采集规范（1.2版）》的通知汇发[2019]1号

179.客户携带金额在等值(),银行应凭个人原提钞银行开立的存款证明(利息清单或取款凭条)或相关购汇凭证.护照或往来港澳通行证.往来通行证.有效签证和签注，办理外币携带证。 A、5000美元以上(不含) B、10000美元以上(不含)

C、5000美元以上(含)至10000美元(不含) D、5000美元以上(不含)至10000美元(含)

答案：D

解析：依据：个人外汇管理办法实施细则汇发[2007]1号 180.关于直接投资外汇利润汇出管理，以下哪种说法错误？() A、境内企业利润汇出前应先依法弥补以前年度亏损

B、银行办理5万美元以上(不含)利润汇出业务，需要在相关税务备案表原件上加章签注本次汇出金额和汇出日期

C、银行应审核境内机构上一年度董事会利润分配决议(或合伙人利润分配决议) D、银行应审核境内机构相关年度经审计的财务报表答案：C

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之服务贸易外汇业务展业规范》 181.对于未按规定进行国际收支统计申报业务的金融机构，外汇局可处以()的人民币罚款。 A、1%-3% B、3万元以下 C、5万元以下 D、30万元以下答案：D

解析：依据：《中华人民共和国外汇管理条例》中华人民共和国令第532号

182.在企业办妥境外放款额度登记后，银行应审核()后，为企业办理境外放款专用账户开户。

A、资本项目外汇业务核准件 B、协议办理凭证(业务登记凭证) C、境外放款协议 D、开户申请书答案：B

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》

183.因汇率差异原因，FDI外汇资本金账户累计入账金额超过尚可流入金额()美元以内的可以入账。

A、1万 B、3万 C、5万 D、10万答案：B

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》 184.下列业务合规的是:

A、3月份某企业办理资本金备用金结汇15万美元及外债备用金结汇10万美元； B、某企业提供了合同等资料，申请将资本金账户资金一次性结汇；

C、某企业办理意愿结汇后，考虑美元可能升值，因此凭原结汇凭证申请将结汇待支付账户部分资金重新购汇存入资本金账户。

D、某企业资本金办理支付结汇后，人民币资金临时存入结汇待支付账户，次日付出。答案：B

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》

185.境内机构的资本项目外汇收入及其结汇所得人民币资金的使用应符合外债资金用途()管理，且不得超出该合同约定的范围。 A、标准额度 B、剩余额度 C、正面清单 D、负面清单答案：D

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》 186.以下说法错误的是()。

A、境内金融机构借用的外债未经核准不得结汇使用 B、境内金融机构借用的外债未经核准不得购汇偿还外债

C、境内银行自身借用外债无须外汇局批准，可直接在境内外银行开立相关账户 D、境内银行自身借用外债须外汇局批准后办理与其外债相关的提款和偿还等手续

答案：D

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》

187.开户银行应将与个人本外币兑换特许机构间人民币与外币的兑换交易(不同外币间的兑换交易除外)纳入银行结售汇统计。其中交易主体为非居民个人，交易性质为()。 A、旅游 B、咨询服务 C、其他服务 D、其他经常转移答案：A

解析：依据：银行结售汇统计制度汇发[2006]42号

188.保税区内企业与境内区外之间货物贸易项下交易以()计价结算。 A、人民币 B、人民币或外币 C、外币 D、跨境人民币答案：B

解析：依据:汇发[2013]15号《海关特殊监管区域外汇管理办法》 1.未获得银行业监督管理部门或其他相关主管部门境外直接投资核准的境内银行，应自汇出前期费用之日起()个月内将剩余资金调回。 A、6 B、12 C、18 D、24 答案：B

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》 190.境内企业境外放款业务中，放款人与借款人()。 A、应具有股权关联关系 B、不应具有股权关联关系

C、之间关系没有要求 D、应为母子公司答案：A

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》 191.下列不属于银行境外贷款业务的是()。

A、英属维尔京群岛注册客户向农行广东分行申请美元贷款 B、公司向境外银行申请美元贷款，用于境外采购原材料 C、公司向浙江中行浙江省分行申请欧元贷款

D、境内某公司向工行深圳分行申请外币贷款，用于境外项目答案：B

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之银行境外贷款外汇业务展业规范》 192.关于境外直接投资项下资产变现账户相关业务，以下说法正确的是()。 A、了解境外投资企业此前是否已办理过减资.转股.清算等业务登记手续； B、银行查询外汇局资本项目信息系统登记的可汇回额度后，为客户办理入账手续，当次入账金额可以超出尚可汇回金额；

C、境内机构为境内银行的，境外投资产生的利润可以单独结汇； D、资产变现外汇账户内资金可以办理外汇质押人民币贷款。答案：A

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之境外直接投资外汇业务展业规范》 193.各银行应配合外汇局，并且指定专人在外汇局推送相关信息之日起的()天内，在个人外汇业务系统中反馈相关人民币信息。 A、10 B、15 C、20 D、25

E、题库上无答案答案：C

解析：依据：国家外汇管理局关于进一步完善个人外汇管理有关问题的通知汇发[2015]49号

194.在意愿结汇制下，结汇环节无须审核用途凭证，结汇所得人民币资金需存入()

A、境内资产变现账户 B、境内再投资账户 C、结汇待支付账户 D、外债专用账户答案：C

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》 195.办理代理进出口衍生产品业务，以下说法错误的是:

A、办理代理出口衍生产品业务，重点审核出口合同.代理协议..出口报关单等交易背景单据

B、代理方出口项下衍生产品业务完成后可将外汇划转给委托方

C、代理方向境外付汇前，委托可将人民币划转给代理方，由代理方购汇后支付 D、代理方向境外付汇前，委托方可购汇后将外汇划转给代理方答案：D

解析：依据：银行外汇业务展业原则之《人民币与外汇衍生产品业务展业规范》

196.非银行金融机构外债结汇，除了提交《境内机构外债签约情况表》和《业务登记凭证》，还需提供()关于同意非银行金融机构外债结汇的核准件。 A、商务部 B、外汇局 C、发展改革委 D、税务局答案：B

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》 197.可以办理质押贷款的账户是() A、经常项目结算账户 B、待核查账户 C、结汇待支付账户

D、前期费用账户答案：A

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》

198.境内机构将其境外直接投资的企业股权全部或者部分转让给其他境内机构的，相关资金应在境内以()支付。 A、人民币 B、外币 C、本外币均可答案：A

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》

199.区内与境内区外之间货物贸易项下交易，可以以人民币或外币计价结算；服务贸易项下交易应当以()计价结算。 A、外币 B、人民币 C、外币或人民币 D、任意币种答案：B

解析：依据:汇发【2013】15号《海关特殊监管区域外汇管理办法》 200.以下业务登记需要为外方申领特殊机构赋码是() A、FDI前期费用登记 B、FDI新设登记 C、FDI转股登记 D、FDI注销登记答案：A

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》多选题

1.远期结售汇业务签约审核材料:() A、即期结售汇申请书 B、开户申请书

C、客户声明.确认函等能够证明其真实需求背景的书面材料

D、“关注客户”须提供证明未来履约标的真实性.合规性的材料，包括但不限于合同..行业主管部门批复.登记文件等答案：CD

解析：依据：银行外汇业务展业原则之《人民币与外汇衍生产品业务展业规范》

2.客户无法通过真实性审核，或者无正当理由拒不提供真实性证明材料，银行应()。

A、暂停为其办理业务

B、在一定时期内或拒绝为其办理某类或所有外汇业务

C、采取强化审查措施仍未能排除风险提示特征的，应审慎为客户办理外汇业务 D、纳入银行内部的关注客户名单答案：AC

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之总则》

3.办理资本金出资入账登记时，发现缴款人与投资人不一致的，应当 A、拒绝办理出资入账登记

B、要求企业提供投资人与缴款人关系的说明 C、提示企业出资可能无法得到有关部门的认可 D、在出资入账登记时进行标注答案：BCD

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之境内直接投资外汇业务展业规范》 4.银行在为客户办理外债业务时，应尽职调查客户背景，结合客户等情况，对满足下列()条件之一的客户，应确定为“关注客户”。 A、以备用金名义频繁办理外债结汇的客户 B、在管理部门存在违规记录的客户 C、频繁购汇还款和频繁提前还款的客户

D、外债资金用途等方面涉嫌违反外汇管理规定的客户答案：ABCD

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之外债业务展业规范》

5.境外直接投资文件中规定:“金融类境外投资的，相关金融主管部门对该项投资的批准文件和无异议函”。此处“主管部门”是指:() A、银 B、国资委 C、 D、人民银行答案：AC

解析：依据：相关金融常识

6.关于展业审核目标，以下说法正确的是:()。

A、银行办理外汇业务，应切实履行合规性.真实性.审慎性审查职责

B、银行应有效识别客户的交易背景.交易目的等，审查交易的合规性.真实性及其与外汇收支的一致性

C、支持具有实体经济背景.符合导向的外汇需求

D、防止虚构交易背景开展跨境.跨币种.跨市场的投机套利活动答案：ABCD

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之总则》

7.境外企业因清算需汇回资金的，在境外投资企业的()投资主体(或约定的一家境内投资主体)办理清算登记后，各境内机构可凭《业务()凭证》直接到银行办理后续资产变现账户().()资金入账手续等。 A、境内 B、登记 C、开立 D、汇回答案：ABCD

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之境外直接投资外汇业务展业规范》 8.对于外汇掉期业务，以下说法正确的是:()

A、坚持实需交易原则，审核客户真实交易需求背景，核查交易背景资料是否与交易的签约要素一致

B、办理的业务是否与自身经营活动相匹配.风险承受能力相适应；重点关注客户办理的交易品种.金额.保证方式与客户主营业务.财务状况.惯常风险缓释措施是否相符

C、对于近端结汇/远端购汇的外汇掉期业务，客户近端结汇的外汇资金应为按照外汇管理规定可以办理即期结汇的外汇资金

D、对于近端购汇/远端结汇的外汇掉期业务，客户近端可以以人民币购入外汇，并进入经常项目外汇账户留存或按照规定对外支付；远端结汇的外汇资金应为按照外汇管理规定可以办理即期结汇的外汇资金答案：ABCD

解析：依据：国家外汇管理局关于印发《银行办理结售汇业务管理办法实施细则》的通知汇发[2014]53号

9.货物贸易法规规定需提供()的，保税项下货物贸易可以以进出境货物备案清单替代。

A、进口货物报关单 B、出口货物报关单 C、商业 D、合同答案：AB

解析：依据：国家外汇管理局关于改进海关特殊监管区域经常项目外汇管理有关问题的通知汇发[2013]22号 10.前期费用账户的账户支出范围包括: A、经真实性审核的经常项目对外支付 B、原路汇回境外 C、结汇入结汇待支付账户

D、划入后续成立的外商投资企业的资本金账户答案：ABD

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》

11.已登记的特殊目的公司发生()时，到银行办理境内居民个人特殊目的公司外汇变更登记。

A、境内居民个人股东.名称.经营期限等基本信息变更； B、境内居民个人增资.减资.股权转让或置换； C、合并或分立；

D、因破产.解散.清算.经营期满.身份变更等原因造成境内居民个人不再持有已登记的特殊目的公司权益。答案：ABC

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之境外直接投资外汇业务展业规范》 12.“了解业务”是指银行从客户或者第三方取得相关业务的交易性质.目的等信息，必要时获取()等方面的信息，以判断交易的真实性和合规性。 A、主要交易对手方 B、交易环节 C、资金来源 D、资金去向答案：ABCD

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之总则》

13.境内机构服务贸易外汇收入存放境外，应当具备下列条件()。 A、具有服务贸易外汇收入且在境外有持续的支付结算需求； B、近两年无违反外汇管理规定行为； C、具有完备的存放境外内部管理制度； D、从事与货物贸易有关的服务贸易；

E、境内企业集团存放境外且实行集中收付的，其境内外汇资金应已实行集中运营管理；

F、外汇局规定的其他条件。答案：ABCDEF

解析：依据:汇发【2013】30号《关于印发服务贸易外汇管理法规的通知》 14.居民(非居民)在东道国经济体取得的收入哪些属于投资收益项下() A、非居民通过合法的渠道进行投资取得的利息收益

B、非居民作国合格外国投资者占境内外商投资企业8％股份，按年获得股利款 C、非居民作为境内企业的董事，获得酬金

D、非居民作为外商投资合伙企业之一，按年获得利润分红款答案：ABD

解析：依据：国家外汇管理局关于印发《涉外收支交易分类与代码[2014版]》的通知汇发[2014]21号

15.银行应严格按照()审查申请办理业务的客户身份是否真实。 A、反洗钱 B、反恐怖融资 C、反逃税

D、外汇管理相关规定答案：ABCD

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之总则》 16.以下说法关于业务限额正确的是:

A、外商投资企业外国投资者减资不得超过实缴注册资本

B、中外合作企业外方先行回收投资，累计汇出超过实际汇入的部分按照利润汇出办理

C、外商投资企业前期费用原则上不超过30万美元

D、外商投资性公司外币境内再投资不得超过净资产的30%。答案：AB

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引（2017年版）》、《国家外汇管理局关于公布废止和失效部分外汇管理规范性文件及相关条款的通知》汇发[2018]17号

17.某企业资本金第一笔结汇10万美元用于归还其借入的人民币贷款，除支付命令函外，应当审核 A、贷款合同

B、贷款资金使用的真实性材料 C、出资入账登记表

D、贷款资金使用是否符合其经营范围答案：ABCD

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之境内直接投资外汇业务展业规范》

18.银行在为境内机构汇出境外直接投资资金时，可以使用的币种()。 A、美元

B、外汇局系统登记币种 C、批准证书上显示的币种 D、境外企业的实际注册币种 E、欧元答案：ABCD

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之境外直接投资外汇业务展业规范》 19.个人项下汇入汇款是指银行根据境外银行的资金支付指示，按照国家外汇管理的规定，将外汇资金解付给个人的业务。它包括()。 A、个人银行汇款

B、个人票据业务(汇票.本票.支票.旅行支票等) C、西联汇款 D、速汇金汇款答案：ABCD

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之个人外汇业务展业规范》 20.外商投资企业资本金的使用应在企业经营范围内遵循()原则。 A、合法 B、自用 C、自主支付 D、真实答案：BD

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》

21.对于境外结汇业务所涉及的国际收支间接申报规定表述准确的是:() A、收入款币种应按原始币种申报，即申报为外币 B、申报时点应在境外结汇款项解付入客户账户时

C、交易附言除注明实际交易性质外，还需注明结汇国家(地区)及币种 D、付款人常驻国家(地区)应据实申报为境外结汇国家(地区) 答案：BC

解析：依据:汇发【2019】25号《通过银行进行国际收支统计申报业务指引（2019年版）》

22.境内机构为其境外分支机构等非核算机构购买境外房产资金汇出登记业务审核材料。()

A、《境外直接投资外汇登记业务申请表》(对此表应审核表格内容填写是否真实.准确.完整，与客户提交的其他书面材料内容是否一致)

B、境外设立分支机构等非核算机构的批准/备案文件或注册证明文件 C、境外购房合同或协议

D、其他真实性证明材料，如第三方机构出具的房产评估报告.拟购办公楼的实体照片等答案：ABCD

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之境外直接投资外汇业务展业规范》 23.银行可参考以下内容对客户进行衍生产品适合度评估，包括但不限于:() A、最近一年国际结算量

B、最近一年的海关进出口报关数据 C、因金融市场动荡导致亏损的容忍程度

D、是否存在构造国际结算量以满足银行办理衍生产品资格要求答案：ABCD

解析：依据：银行外汇业务展业原则之《人民币与外汇衍生产品业务展业规范》

24.下列业务不符合外汇管理规定的是:

A、结汇待支付账户境内支付税款，交易编码填写“929070” B、结汇待支付账户购汇返回资本金账户。

C、暂无法提供合同等真实性资料的，可以以“特殊备案”的方式办理资本金一次性全额结汇。

D、某生产型外商投资企业资本金结汇购买两层写字楼用于出租。答案：BCD

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》

25.根据《国际收支统计申报办法》，下列哪些机构属于境内机构范畴:()。

A、 B、境内外资企业 C、美国驻中国大使馆 D、境外公司驻华办事处答案：ABD

解析：依据：关于修改《国际收支统计申报办法》的决定中华人民共和国令第2号

26.根据银行外汇业务展业原则之《外债业务展业规范》(2017年版)，以下()币种应保持一致。 A、外债登记币种 B、外债提款币种 C、外债还款币种 D、外债签约币种答案：BCD

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之外债业务展业规范》

27.实际入账金额允许因汇率差异原因在一定额度内超过登记的尚可流入金额的账户包括() A、前期费用账户 B、资产变现账户 C、境内资产变现账户 D、外债账户答案：BC

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》 28.下列业务需要进行境外汇款或涉外收入申报的是: A、外商投资性企业资本金原币境内再投资 B、境内汇入保证金账户原路退回资金 C、收到FDI前期费用

D、前期费用账户余额划转到资本金账户答案：CD

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之境内直接投资外汇业务展业规范》 29.年度总额内个人结售汇业务代办业务，只能由直系亲属()代为办理。 A、父母 B、配偶 C、子女 D、祖父母答案：ABCD

解析：依据：个人外汇管理办法实施细则汇发[2007]1号 30.关于展业基本要求，说法正确的是:()。

A、银行办理外汇业务，应坚持围绕真实性.合规性.审慎性的层层递进逻辑开展尽职审查

B、切实贯彻银行外汇业务展业原则要求

C、银行不得因业务经营指标压力降低尽职审查标准

D、银行不得因自身在外汇业务中风险敞口较低而未尽真实性审核责任答案：ABCD

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之总则》

31.办理外商投资前期费用登记时，对于关注客户，除正常材料外，还应提供: A、工商行政管理部门出具的公司名称预先核准通知书 B、行业主管部门出具的相关证明原件 C、境外投资者注册登记材料

D、境外投资者在中国境内成立其他外商投资企业的情况介绍答案：CD

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之境内直接投资外汇业务展业规范》 32.中国人民银行建立跨境融资宏观风险监测指标体系，在跨境融资宏观风险指标触及预警值时，采取逆周期措施，以控制系统性金融风险。总量措施包括调整()。 A、跨境融资杠杆率 B、宏观审慎调节参数 C、期限风险转换因子

D、类别风险转换因子答案：AB

解析：依据《中国人民银行关于全口径跨境融资宏观审慎管理有关事宜的通知》银发〔2017〕9号

33.外商投资企业因()等原因注销的，应在发布清算公告期结束后到注册地银行办理基本信息登记注销手续。 A、破产 B、解散 C、营业期限届满 D、合并或分立答案：ABCD

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》 34.办理衍生产品业务的基础交易须满足的要求包括:() A、合法合规 B、交易背景真实 C、交易目的清晰 D、交易性质清晰答案：ABCD

解析：依据：银行外汇业务展业原则之《人民币与外汇衍生产品业务展业规范》

35.关于内控保障机制说法正确的是:()。

A、银行履行外汇业务展业原则，应建立内控保障机制 B、银行应建立外汇业务内控组织架构 C、银行应制定并执行外汇业务内控制度

D、银行应将《银行外汇业务展业原则》内化于银行自身相关制度中。答案：ABCD

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之总则》

36.以下哪些交易是申报在231040服务-别外未涵盖知识产权使用费-复制及分销视听及相关产品许可费项下()

A、境外某知名艺人到境内开演唱会，由境内某公司统一筹办，其间涉及门票费收入款项汇出

B、境外某知名艺人到境内开演唱会，由境内某公司统一筹办，其间涉及艺人其随行人员的报酬及相关开支由境内某公司统一核算后汇出

C、境外某知名艺人到境内开演唱会，由境内某公司统一筹办，其间电视直播费用汇出

D、境外某知名艺人到境内开演唱会，由境内某公司统一筹办，国内某音像公司购买演唱会DVD音像制品的销售权相关费用，由境内公司统一汇出答案：CD

解析：依据：国家外汇管理局关于印发《涉外收支交易分类与代码[2014版]》的通知汇发[2014]21号

37.资本金账户的允许的收入来源包括: A、从外国投资者开立的NRA账户划来 B、从外国投资者开立的前期费用账户划来 C、外国投资者从境外汇入 D、从同名资本金账户划来答案：ABCD

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》

38.区内机构将出口收入存放境外应当具备的()以及调回要求等应按货物贸易法规办理。 A、资格条件 B、开户登记 C、存放规模 D、期限答案：ABCD

解析：依据：国家外汇管理局关于改进海关特殊监管区域经常项目外汇管理有关问题的通知汇发[2013]22号

39.接收境内再投资登记，无需主管部门批准或备案的，应当提交的材料包括: A、出资协议

B、证明双方投资关系的法律文件

C、投资方出具的加盖单位公章的承诺函，承诺符合外资准入管理规定，依法合规办理业务

D、被投资方出具的加盖单位公章的承诺函，承诺符合外资准入管理规定，依法合规办理业务答案：ABC

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》 40.境外放款专用账户的收入范围是:()

A、从放款人资本金外汇账户.经常项目外汇账户划入的外汇资金；

B、从放款人经外汇局核准的外币资金池账户划入的外汇资金；购汇用于境外放款的外汇资金(不得提前购汇)； C、从境外借款人收回的贷款本息； D、境外投资项目资本金答案：ABC

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之境内企业境外放款外汇业务展业规范》

41.外商投资企业办理减资变更登记时，减资所得金额仅限于减少外国投资者实缴注册资本，不包括()。 A、资本公积 B、盈余公积 C、未分配利润 D、其他所有者权益答案：ABCD

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》

42.银行在办理A股上市公司外资股东减持股份或分红派息资金购付汇业务，应审核()等材料。

A、外汇资金来源的有效凭证 B、税务备案表或完税证明文件

C、A股上市公司FDI(A股减持)业务登记凭证

答案：BC

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之境内直接投资外汇业务展业规范》 43.银行审核客户申请的外汇业务，应遵循()原则。 A、客户主体合理性 B、逻辑合理性 C、流程合理性 D、商业合理性答案：BD

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之总则》

44.对于办理衍生产品业务的客户成立不足1年的，以下说法正确的是:() A、严格审核全套业务背景资料，并应采取强化调查措施审核业务背景真实性 B、重点关注单笔收支金额超过20万美元

C、重点关注用于付汇的人民币资金主要来源于个人.商行或企业 D、重点关注用于付汇的人民币资金主要来源于异地个人.商行或企业答案：ACD

解析：依据：银行外汇业务展业原则之《人民币与外汇衍生产品业务展业规范》

45.收到外商投资资本金时，如发现缴款人与投资人不一致，则 A、必须原路退回境外

B、如入账资金未被其他相关部门认可出资的，应当原路退回境外 C、如果退汇时已办理出资入账登记，则需要先撤销 D、可以正常收汇入账答案：BC

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之境内直接投资外汇业务展业规范》 46.对境内哪些机构投资所涉的前期费用不受金额，但需按实需原则确定合理规模。

A、外商投资性公司 B、外资房地产企业 C、银行

D、保险公司答案：ABCD

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之境内直接投资外汇业务展业规范》 47.以下说法正确的是:()

A、银行办理交易背景为货物贸易业务的衍生产品前，应重点审核企业名录状态和分类状态

B、银行可为不在名录的客户办理货物贸易衍生产品业务

C、对于B.C类企业，应按照外汇管理相关规定，结合“关注客户”管理要求，严格审核理货物贸易衍生产品交易背景材料 D、以上说法都正确答案：AC

解析：依据：银行外汇业务展业原则之《人民币与外汇衍生产品业务展业规范》

48.以下业务无需外汇局登记备案即可办理的是: A、外商投资企业外国投资者撤资转为内资企业 B、外商投资企业合并分立变更登记 C、外商投资企业注册地迁移变更登记 D、外国投资者减持A股购付汇答案：ABD

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》 49.以下说法正确的是:()

A、办理衍生产品业务的基础交易合法合规，交易背景真实，交易目的和交易性质清晰

B、办理的衍生产品交易与其实体经营具有合理的相关度

C、各类衍生产品交易所产生的客户外汇收支可超出与客户真实需求背景相匹配的实际业务规模

D、对于基础交易的真实性审核，银行应根据相对应的展业审核标准.采取与之配套的强化调查措施答案：ABD

解析：依据：银行外汇业务展业原则之《人民币与外汇衍生产品业务展业规范》

50.银行不得为涉及下列情况的境内直接投资业务项下资金(支付结汇)办理结汇方向的衍生产品业务:()

A、结汇所得人民币资金直接或间接用于企业经营范围之外或国家法律法规禁止的支出

B、结汇所得人民币资金直接或间接用于证券投资或除银行保本型产品之外的其他投资理财(法律法规另有规定的除外)

C、结汇所得人民币资金向非关联企业发放贷款，经营范围明确许可的情形除外 D、结汇所得人民币资金用于建设.购买非自用房地产(房地产企业除外) 答案：ABCD

解析：依据：银行外汇业务展业原则之《人民币与外汇衍生产品业务展业规范》

51.以下哪些交易是申报在228039服务贸易-其他商业服务-技术服务-其他技术服务项下()

A、境内某公司每年请国外公司人员进行设备检测，支付设备检测费支出 B、某海上安全技术服务公司对石油钻井平台和船公司进行安检验服务，定期收取相关费用

C、出入境检验检疫局收境外汇入商品验疫费

D、某商品鉴定公司收到境外公司汇入一笔进口商品质量鉴定费答案：ABCD

解析：依据：国家外汇管理局关于印发《涉外收支交易分类与代码[2014版]》的通知汇发[2014]21号

52.境外直接投资清算登记，需要审核()。

A、《境外直接投资外汇登记业务申请表》(对此表应审核表格内容填写是否真实.准确.完整，与客户提交的其他书面材料内容是否一致) B、《业务登记凭证》

C、商务或行业主管部门对注销事项的批准或备案文件 D、清算审计报告或最近一期财务报表

答案：ABCD

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之境外直接投资外汇业务展业规范》 53.境外放款专用账户支出范围是:()

A、按照境外放款合同约定向借款人发放境外放款

B、将收回的境外放款本息划回对应的原划入资金的资本金外汇账户.经常项目外汇账户或外币资金池账户 C、将原购汇部分结汇 D、支付货款答案：ABC

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之境内企业境外放款外汇业务展业规范》

54.银行办理交易背景为一般贸易和进料加工业务的衍生产品前，应重点关注交易产品包括:() A、电子产品 B、黄金 C、珠宝 D、大宗产品答案：ABC

解析：依据：银行外汇业务展业原则之《人民币与外汇衍生产品业务展业规范》

55.企业可自行选择注册地银行办理直接投资外汇登记业务，完成直接投资外汇登记后，方可办理后续直接投资()等业务。 A、账户开立 B、资本金汇入 C、利润汇出 D、境外放款答案：ABC

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》 56.下列哪些情况，可办理服务贸易境内外汇划转业务()。

A、境内机构向国际运输或国际运输代理企业划转运费及相关费用 B、对外承包工程项下总承包方向分包方划转工程款 C、服务外包项下总包方向分包方划转相关费用 D、境内机构向个人归还垫付的公务出国项下相关费用 E、外汇保险项下相关费用的境内外汇划转业务答案：ABCDE

解析：依据:汇发【2013】30号《关于印发服务贸易外汇管理法规的通知》 57.保证金专用外汇账户开立的审核原则()

A、区分为境外汇入保证金专用账户和境内划入保证金专用账户两类，不得混用 B、账户应在开户主体注册地开立，不得异地开户

C、账户收入范围:汇(划)入参与竞标等交易的境内直接投资项下保证类资金 D、账户支出范围:原路汇回或用于外国投资者境内合法出资.境内外支付对价答案：BCD

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之境内直接投资外汇业务展业规范》 58.根据《国际收支统计申报办法》规定，以下哪些身份不属于中国居民？ A、在中国境内居留1年以上的港澳台留学生

B、在中国境内居留1年以上的外国驻华使馆领馆外籍工作人员及其家属 C、在美国留学3年的中国留学生 D、在中国境内依法成立的外商投资企业 E、国际组织驻中国代表处答案：ABE

解析：依据：关于修改《国际收支统计申报办法》的决定中华人民共和国令第2号

59.以下哪些交易是申报在232000服务贸易-别处未涵盖的货物和服务项下:()

A、境内居民在美国留学三年，因需要在回国后向美国申请开无犯罪记录证明，并支付相关费用汇出

B、某公司向欧盟申请一项专利费用，向境外律师行支付一笔因专利费用收取的服务费

C、某公司向欧盟出口，需取得欧盟认证，该公司将出口样品寄往境外进行技术认证，向境外认证机构支付认证费

D、境内某居民个人准备移民，向境外使馆支付签证认证费用答案：ABD

解析：依据：国家外汇管理局关于印发《涉外收支交易分类与代码[2014版]》的通知汇发[2014]21号

60.境内居民个人参与非上市特殊目的公司权益激励计划的，应提交哪些材料: A、《境内居民个人境外投资外汇登记表》

B、已登记的特殊目的公司的境外投资外汇业务登记凭证 C、相关境内企业出具的个人与其雇用或劳动关系证明材料

D、特殊目的公司或其实际控制人出具的能够证明所涉及权益激励真实性的证明材料。答案：ABCD

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》

61.外商投资性公司与外国投资者共同出资设立外商投资企业的，应当办理 A、境内再投资登记 B、外商投资新设登记 C、中转外转股登记 D、外转中转股登记答案：AB

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》 62.银行在受理关注客户的外债业务时，应当如何办理:() A、及时将关注客户信息反馈给外汇局 B、尽量拒绝为关注类客户办理该笔业务 C、执行更严格的单证审核标准 D、强化尽职审查措施

E、通过合理方式将真实性证明资料留存备查答案：ACDE

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之外债业务展业规范》

63.银行应在()等环节，对客户提交的经常项目交易单证的真实性及其与跨境人民币收支的一致性进行尽职审查。 A、业务单证审核 B、审慎经营 C、持续监控 D、内控管理答案：ABCD

解析：商业银行经常项目跨境人民币业务操作指引

.办理交易背景为离岸转手买卖业务的衍生产品，应重点关注:()

A、交易对手仅为保税区企业或其关联公司(包含同一实际控制人的情况)，且交易对手单一，交易仅凭双方企业自行出具的货物收据或提货单进行

B、客户单笔交易金额(如等值100万美元)较大，或业务量短期内快速增加，与客户经营规模明显不匹配的

C、运输单据日期晚于信用证开证日期的

D、客户本为一般贸易企业，最近两年突然转做离岸转手买卖业务答案：ABD

解析：依据：银行外汇业务展业原则之《人民币与外汇衍生产品业务展业规范》

65.对于下列影响贸易外汇收支与货物进出口一致性匹配的信息，企业应当在规定期限内向外汇局报告()

A、超过规定期限的预收货款.预付货款.延期收款以及延期付款。 B、其他应当报告的事项。 C、以上都不是。答案：AB

解析：依据：国家外汇管理局关于印发货物贸易外汇管理法规有关问题的通知汇发[2012]38号

66.以下情形中不得办理利润汇出的情况包括: A、未按规定办理存量权益登记的 B、未弥补以往年度亏损的

C、未提取法定公积金的 D、未缴纳所得税的答案：ABC

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之服务贸易外汇业务展业规范》 67.境内机构境外放款应遵照以下哪些法规？()

A、《中华人民共和国外汇管理条例》(令第532号)

B、《国际外汇管理局关于境内居民通过特殊目的公司境外投融资及返程投资外汇管理有关问题的通知》(汇发[2014]37号)

C、《国际外汇管理局关于境内企业境外放款外汇管理有关问题的通知》(汇发[2009]24号)

D、《国际外汇管理局关于进一步推进外汇管理改革完善真实合规性审核的通知》(汇发[2017]3号) 答案：ABCD

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》

68.银行不得为未办理境内直接投资货币出资入账登记的外商投资企业资本金办理()手续。 A、意愿结汇 B、境内划转 C、对外支付 D、支付结汇答案：ABCD

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》 69.关于非居民购买境内商品房，正确的是:

A、境外汇入的购房款应结汇后直接划入房地产开发企业的账户或二手房出让方账户

B、境外机构的境内代表机构经常项目账户不得结汇购买商品房 C、夫妻双方一人为境内个人，一人为境外个人的，按非居民购房办理 D、境外个人在境内可以购买不超过2套自住住房答案：ABC

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》 70.前期费用账户的原币划转正确的是: A、划入账户应为被投资企业的资本金账户

B、外国投资者必须是划入账户开户主体的股权投资方 C、可以在同名前期费用账户间划转

D、划出行应于资金划出后，及时完成境内划转的申报答案：ABD

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》

71.外国投资者减持A股业务登记需要提供的资金来源资料包括: A、银行对账单

B、证券公司出具的外资股东减持A股的交易证明文件

C、证券登记结算机构出具的减持前后外资股东持有上市公司股份变动情况的证明文件

D、证券交易所出具的交易对账单答案：BC

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之境内直接投资外汇业务展业规范》 72.目前，申报主体可通过以下几种方式办理国际收支统计间接申报？ A、纸质申报 B、电子单据申报 C、电话申报 D、网上申报答案：ABD

解析：依据：国家外汇管理局关于印发《通过银行进行国际收支统计申报业务实施细则》的通知汇发[2015]27号

73.银行办理衍生产品业务，审核客户的经营范围和基本业务状况，包括:() A、客户注册资本.业务性质与资金交易规模的匹配性 B、关联公司历史交易记录

C、通过银行适合度评估.具有参与银行衍生品交易业务的资格 D、在本行开立本外币账户的情况

答案：ACD

解析：依据：银行外汇业务展业原则之《人民币与外汇衍生产品业务展业规范》

74.资本金支付结汇时，结汇用途选择以下哪些类型的，应在备注中详细说明情况。 A、预付款 B、股权出资 C、特殊备案 D、其他答案：ACD

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之境内直接投资外汇业务展业规范》 75.外商投资企业接收资本金时，可以接收的币种包括: A、美元 B、人民币 C、注册币种 D、欧元答案：ABCD

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》 76.以下哪些属于投资收益的范畴()

A、境内外关联实体之间因股权投资或债务性往来而产生的利润.股息和利息收入 B、非关联境内外实体之间因有价证券投资(股票和债券投资)产生的股息.红利和利息收入

C、跨境设立法人.分支机构及项目办公室从事建筑工程和安装项目所获收入超过原投资额的部分

D、跨境设立法人.分支机构及项目办公室从事建筑工程和安装项目所获收入答案：ABC

解析：依据：国家外汇管理局关于印发《涉外收支交易分类与代码[2014版]》的通知汇发[2014]21号

77.按现行外汇管理规定，可以直接对外支付贸易项下款项的外汇账户是()

A、经常项目外汇账户 B、外商投资企业资本金账户 C、待核查账户 D、外债专户答案：ABD

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》 78.非居民购买境内商品房的外汇资金结汇后应划入()。 A、房地产开发企业的人民币账户 B、二手房转让方的人民币账户 C、非居民的人民币账户 D、结汇待支付账户答案：AB

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之境内直接投资外汇业务展业规范》 79.“境内机构”是指中华人民共和国境内的()。 A、国家机关 B、企业.事业单位 C、社会团体.

D、外国驻华外交领事机构和国际组织驻华代表机构答案：ABC

解析：依据：《中华人民共和国外汇管理条例》中华人民共和国令第532号

80.期权合约可办理() A、反向平仓 B、全额结算 C、差额结算 D、增额结算答案：ABC

解析：依据：银行外汇业务展业原则之《人民币与外汇衍生产品业务展业规范》

81.对于外商投资企业股权转让登记，有较大溢价或折价的，应当审核哪些资料以确定转股价格的合理性？ A、经审计的财务报表 B、股权价值评估报告

C、外国投资者实际控制人情况

D、必要时，可审核外国投资者并购资金来源答案：ABCD

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之境内直接投资外汇业务展业规范》 82.投资收益包括非关联境内外实体之间因有价证券投资(股票和债券投资)产生的()支出。 A、股息 B、利润 C、利息 D、红利答案：ACD

解析：相关金融常识

83.外债登记是指债务人按规定借用外债时，应按照规定方式向所在地外汇局登记或报送的信息包括以下:() A、外债的签约信息 B、外债的结售汇信息 C、外债的提款信息 D、外债的偿还信息答案：ABCD

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之外债业务展业规范》 84.资产变现账户入账管理要求正确的是()

A、银行应查询股权转让流入控制信息表中的尚可流入金额办理入账手续。 B、银行应按资金来源(境外汇入或境内划转)并区分不同性质进行国际收支申报。 C、因汇率差异等特殊原因导致实际流入金额超出尚可流入金额的，累计超出金额原则上不得超过等值3万美元。

D、账户内资金不得以现钞存入。答案：ABCD

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之境内直接投资外汇业务展业规范》 85.因()或()，原外商投资企业注销的，应在原企业办理基本信息登记注销时，将其“外方股东清算所得处置计划”选为“再投资”。 A、合并 B、分立 C、清算 D、现行回收投资答案：AB

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》 86.以下哪几种个人境内外汇划转可以办理()。 A、本人与其姐姐外汇储蓄账户之间划转。 B、本人外汇储蓄账户之间划转。 C、本人与其母亲外汇储蓄账户之间划转。 D、本人储蓄账户与结算账户之间的划转。答案：ABCD

解析：依据：个人外汇管理办法实施细则汇发[2007]1号

87.A银行为某外商投资企业办理出资入账登记，但发现登记页面未显示国际收支数据供选择，可能的原因是:

A、经办用户没有开通资本项目系统相应权限 B、资本金流入的国际收支申报未填写20位业务编号 C、资本金账户未报送开户信息

D、境内再投资划出方未报送境内划转管理信息答案：BC

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》

88.境内银行应在支付机构实际对外收付款之日后的第()个工作日中午12:00前，完成还原数据基础信息的报送工作；第()个工作日中午12:00前，完成还原数据申报信息的报送工作。

A、1 B、2 C、3 D、5 答案：AD

解析：依据：国家外汇管理局关于印发《通过银行进行国际收支统计申报业务实施细则》的通知汇发[2015]27号

.《涉外收入申报单》中“收款人”名称填写的依据包括:() A、收款人预留银行印鉴

B、外汇局签发的《特殊机构赋码通知书》上的名称 C、营业执照上的名称 D、习惯性称呼答案：ABC

解析：依据：国家外汇管理局关于印发《通过银行进行国际收支统计申报业务指引（2019年版）》的通知（汇发〔2019〕25号）

90.在坚持实需原则前提下，远期结汇业务到期交割方式可以自主选择()结算() A、等额 B、全额 C、减额 D、差额答案：BD

解析：依据：银行外汇业务展业原则之《人民币与外汇衍生产品业务展业规范》

91.以下说法正确的是()。

A、境内机构在同一银行网点开立的多个资本项目外汇专用账户可以共用一个结汇待支付账户

B、外债资金从债权人汇入外债专用账户需要进行国际收支申报 C、无合理原因的，外债提款项下境外汇款人应当与债权人一致 D、无合理原因的，外债还款项下境外收款人应当与债权人一致

答案：ABCD

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之外债业务展业规范》 92.本年度未超过年度结汇总额的个人手持外币现钞结汇,错误的是()。 A、当日外币现钞结汇累计金额在等值1万美元以下(含)的，凭本人的有效身份理。

B、当日外币现钞结汇累计金额在等值5千美元以下(含)的，凭本人的有效身份理。

C、当日累计金额超过等值5千美元的,凭本人的有效身份证件.经海关签章的本人《中华人民共和国海关进境旅客行李物品申报单》或本人原存款银行外币现钞提取单据办理。

D、当日累计金额超过等值1万美元的,凭本人的有效身份证件.经海关签章的本人《中华人民共和国海关进境旅客行李物品申报单》或本人原存款银行外币现钞提取单据办理。答案：BC

解析：依据：个人外汇管理办法实施细则汇发[2007]1号 93.一个直接投资项目可以开立多个账户的是() A、资本金账户 B、前期费用账户 C、资产变现账户 D、保证金账户答案：ABCD

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》 94.需要办理境内再投资登记的是:

A、外商投资性公司以外币资本金境内再投资；

B、外商投资性公司以资本金结汇所得人民币境内再投资；

C、经营范围包括“投资”的一般性外商投资企业以结汇待支付账户资金办理境内再投资；

D、外国投资者以境内获得的人民币利润在境内再投资。答案：AC

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》

95.以下哪些与税收有关的交易应申报在“424000其他二次收入(经常转移)”项下？

A、境内进口企业收到境外出口方退回的国内进口关税 B、遗产税

C、对同一家庭健在成员之间为避免支付遗产税而进行的赠予所征收的税金 D、某税务局收到从境外汇入的个人所得税

E、某公司非居民股东汇入的因转让所持有股权而交纳的税答案：ADE

解析：依据：国家外汇管理局关于印发《涉外收支交易分类与代码[2014版]》的通知汇发[2014]21号

96.境外放款业务要求放款人与借款人之间具有股权关联关系，包括但不限于()，或由同一家母公司直接或间接持股的两家企业。 A、母对子 B、子对母 C、母对孙 D、孙对母答案：ABCD

解析：《商业银行资本项目跨境人民币业务操作指引(试行)》自律机制文件 97.动用资本金账户资金的前提条件是: A、资金已经会计师事务所验资 B、资金已经出资入账登记 C、资金已进行国际收支申报 D、外商投资企业未被外汇局管控答案：BCD

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》

98.以下()境内债务人，应在签订外债合同之后15个工作日内在外汇管理局办理外债逐笔签约登记。 A、中国境内的财政部门

B、中国境内的社会团体 C、中国境内的事业单位 D、中国境内的企业 E、中国境内的银行 F、中国境内居民个人答案：BCD

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之外债业务展业规范》

99.根据境内直接投资外汇业务展业规范，银行在办理境内直接投资外汇业务时，在操作层面，应按照()，()的方式办理业务。 A、先登记 B、后汇兑 C、主动沟通 D、谨慎操作答案：CD

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之境内直接投资外汇业务展业规范》 100.境内银行应在支付机构实际对外收付款之日后的第()个工作日中午12:00前，完成还原数据基础信息的报送工作；第()个工作日中午12:00前，完成还原数据申报信息的报送工作。 A、1 B、2 C、3 D、5 答案：AD

解析：依据：国家外汇管理局关于印发《支付机构外汇业务管理办法》的通知汇发[2019]13号

101.下列情况无需办理出资入账登记的是: A、外国投资者从境外汇入的资本金

B、外国个人投资者从境内非居民账户划入的资本金 C、外商投资性公司投入的境内再投资资金

D、外国投资者收购中方股权汇入的资金答案：CD

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》

102.当交易对方是境内非居民时，以下哪些关于申报的说法是正确的？ A、境内银行应在基础信息中的“对方付款人/收款人名称”前添加“(JN)”(半角大写英文字符)字样

B、境内居民应分别按照境内非居民的资金来源和资金用途性质进行申报 C、境内居民和境内非居民都可以作为申报主体，只要之前做好约定即可 D、境内非居民客户向境内居民付款时，其经办银行应在付款报文的附言中注明“NonResident”字样

E、境内居民收到境内非居民支付的款项时，应当填写《境内收入申报单》 F、交易附言中必须注明“收到境内非居民款项”字样答案：ADF

解析：依据：国家外汇管理局关于印发《涉外收支交易分类与代码[2014版]》的通知汇发[2014]21号

103.金融机构无需办理()或()电子底账核注.结案等手续。 A、进口货物报关单 B、出口货物报关单 C、进境货物备案清单 D、合同答案：AC

解析：依据：国家外汇管理局关于改进海关特殊监管区域经常项目外汇管理有关问题的通知汇发[2013]22号 104.资产变现账户资金使用管理()

A、按规定在经营范围内结汇.划转或对外支付。 B、境内划出按照资产变现账户资金原币划转原则办理。

C、经常项目支出按照经常项目真实性审核原则办理；资本项目支出需经外汇局(银行)登记或外汇局核准。

D、经常项目支出按照经常项目真实性审核原则办理；资本项目支出不需经外汇局(银行)登记或外汇局核准。答案：ABC

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之境内直接投资外汇业务展业规范》 105.外汇局对服务贸易外汇收支进行监督管理，对需现场核查的境内机构.境内个人和相关金融机构，可采取下列一种或多种方式实施现场核查()。

A、要求被核查境内机构.境内个人和相关金融机构提交相关交易单证及书面的解释说明材料

B、约见被核查境内机构法定代表人或其授权人.境内个人和相关金融机构负责人或其授权人当面询问核实情况

C、现场查阅.复制被核查境内机构.境内个人和相关金融机构的财务会计资料及相关文件

D、其他必要的现场核查方式答案：ABCD

解析：依据:汇发【2013】30号《关于印发服务贸易外汇管理法规的通知》 106.对于办理衍生产品交易业务存在异常或风险的客户，可采取()等措施。() A、刑事诉讼 B、暂停或终止业务 C、列入负面清单 D、向外汇局报告答案：BCD

解析：依据：银行外汇业务展业原则之《人民币与外汇衍生产品业务展业规范》

107.银行对衍生产品业务的客户管理，应在综合考虑衍生产品分类和客户分类的基础上，开展持续.充分的客户适合度评估和风险揭示，包括:() A、合规风险 B、资金风险 C、市场风险 D、以上都是

答案：ABCD

解析：依据：银行外汇业务展业原则之《人民币与外汇衍生产品业务展业规范》

108.客户衍生产品业务关系存续期间，银行应采取以下()措施，持续关注客户的业务变化情况:()

A、持续监控客户信息变化和账户活动，排查可疑线索 B、定期或不定期回访客户.更新信息 C、对大额交易进行定期.定比例抽查

D、根据客户及交易风险程度，动态调整客户分类管理措施，必要时应暂停或终止办理业务答案：ABCD

解析：依据：银行外汇业务展业原则之《人民币与外汇衍生产品业务展业规范》

109.下列业务需要到外汇局办理资本项目业务登记: A、外商投资企业注册地迁移变更登记 B、外国投资者减持A股变更登记 C、外商投资企业注册币种变更登记 D、跨境人民币境外放款登记答案：ACD

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》 110.货到付款项下退款人民币，以下说法正确的是()。 A、退款金额不得超过原汇入或汇出金额 B、须原路汇回

C、审核原汇入或汇出资金交易性质规定的交易单证 D、整个退款过程的相关说明或证明材料答案：ABCD

解析：商业银行经常项目跨境人民币业务操作指引

111.境内A公司对外直接投资成立境外全资子公司B公司，投资总额1000万元，其中注册资本500万美元。境内A公司对境外B公司提供境外放款100万美元，

并为境外B公司担保，由境外B公司从境内C公司借款200万美元，上述贷款款项汇出，应如何申报？()

A、境内A公司对境外B公司的境外放款100万美元，应申报在“621021直接投资—我国对境外直接投资—借贷及其他往来—对境外子公司的贷款及其他往来”项下。

B、境内C公司向境外B公司贷款200万美元，如果境外B公司是境内C公司的母公司，应申报在“622022直接投资—外国来华直接投资—借贷及其他往来—对境外母公司的贷款及其他往来(逆向贷款投资)”项下。

C、境内C公司向境外B公司贷款200万美元，如果境外B公司与境内C公司为联属企业关系，应申报在“623021直接投资—联属企业之间的投资—借贷及其他往来—向境外联属企业提供贷款及其他债权”项下。

D、境内C公司向境外B公司贷款200万美元，如果境外B公司与境内C公司无关联关系，应申报在“821020其他投资—资产—向境外提供贷款”项下。答案：ABCD

解析：依据：国家外汇管理局关于印发《通过银行进行国际收支统计申报业务指引（2019年版）》的通知汇发〔2019〕25号 112.前期费用外汇账户资金不得用于() A、办公费用 B、投资A股 C、租用办公场所 D、发放委托贷款答案：BD

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之境内直接投资外汇业务展业规范》 113.以下是外商投资企业外汇资本金账户收入范围的是() A、外国投资者境外汇入外汇资本金 B、同名资本金账户划入 C、因交易撤销退回的资金 D、同名结汇待支付账户购汇划回答案：ABC

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之境内直接投资外汇业务展业规范》 114.原则上,银行应对以下10万美元以上的货物贸易对外付汇办理补核验手续()。

A、离岸转手买卖 B、预付货款

C、货到付款,但企业因合理原因无法及时提供报关信息 D、货到付款,付款当时系统缺失进口报关电子信息答案：BCD

解析：依据:《国家外汇管理局关于便利银行开展贸易单证审核有关工作的通知》(汇发[2017]9号)

115.强化审查措施的方式包括:()。

A、要求客户提供或主动收集更多的直接证明材料

B、通过自行查证.工作组内部共享信息.第三方查证等方法，查证客户提供的真实性证明材料本身是否真实.是否被伪造变造.是否未被违规重复使用

C、通过联网核查公民身份信息系统.工商登记系统.征信系统.海外联行或母行协查认证等方式，核实客户身份和背景信息

D、深入了解客户的背景信息，如法人代表.实际控制人.生产经营情况.财务状况.行业状况.上下游合作伙伴.母公司和关联企业.业务历史记录.资信评级记录.其他通过公共数据库或互联网渠道能获取的信息等答案：ABCD

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之总则》 116.外商投资企业有下列哪些情况不得向境外汇出利润？ A、未提供董事会利润分配决议的； B、未被外汇局管控的； C、未提取盈余公积金的； D、未按规定弥补亏损的。答案：AD

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之境内直接投资外汇业务展业规范》 117.与客户达成衍生产品业务前，银行应做到:()

A、确认该笔业务符合实需交易原则

B、比照即期结售汇业务(也就是衍生产品业务到期履约)的单证要求并非唯一和必须的审核方法

C、根据拟叙做衍生产品业务的交易基础实际情况，有针对性地综合运用客户身份识别.交易背景调查.业务单证审核等方法进行展业 D、以上说法都错误答案：ABC

解析：依据：银行外汇业务展业原则之《人民币与外汇衍生产品业务展业规范》

118.银行办理个人资产变现账户的()环节，不需要外汇局核准。 A、开户 B、入账 C、结汇 D、结息 E、关户答案：ABCD

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》

119.区内机构可以根据其真实合法的进口付汇需求提前购汇存入其经常项目外汇账户。提前()须在同一家金融机构办理，因合同变更等原因导致区内机构提前购汇后未能对外支付的，区内机构可自主决定结汇或保留在其经常项目外汇账户中。 A、购汇 B、付汇 C、收汇 D、实际对外支付答案：AD

解析：依据：国家外汇管理局关于改进海关特殊监管区域经常项目外汇管理有关问题的通知汇发[2013]22号

120.办理一笔资本金意愿结汇业务，需要审核:

A、企业是否被管控 B、出资入账登记表

C、资本项目账户资金支付命令函 D、真实性材料答案：ABC

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》 121.以下关于展业审核原则说法正确的是:()。

A、审查客户业务需求.资金来源或用途与客户生产经营范围.财务状况是否相符 B、业务的资金规模与客户实际经营规模.资本实力是否相符 C、业务的时间需求与客户正常的生产经营周期.账务周期是否相符 D、业务需求与行业特点.客户过往交易习惯或经营特征是否相符答案：ABCD

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之总则》 122.对于外汇掉期业务，以下说法正确的是:()

A、交易签约后，客户因真实需求背景发生变更而无法履约，应核实背景的真实性，防止客户虚构背景进行交易

B、交易到期，客户未提供符合监管规定要求的有效单据或资金,银行应强制平仓，对该类客户后续的外汇衍生产品申请，应从严审查，审慎办理

C、交易签约后，客户履约风险缓释措施的金额浮动亏损超过一定比例，客户未及时足额缴纳履约保证,银行应强制平仓，对该类客户后续的外汇衍生产品申请，应从严审查，审慎办理 D、以上说法都不正确答案：ABC

解析：依据：银行外汇业务展业原则之《人民币与外汇衍生产品业务展业规范》

123.外商投资企业资本金意愿结汇所得人民币资金的支出范围包括() A、经营范围内的支出 B、购买非保本理财产品

C、偿还已使用完毕的人民币贷款

D、购汇对外进行支付答案：ACD

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之境内直接投资外汇业务展业规范》 124.客户身份识别的一般要求包括:()。

A、银行办理外汇业务，应充分了解客户身份及其背景 B、银行应确保客户具备从事相关业务的资格

C、银行应结合自身客户风险评级.风险控制等制度，建立可用于各类外汇业务的客户信息档案并及时更新

D、银行应每月对客户身份进行重新识别答案：ABC

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之总则》

125.关于境内企业境外放款外汇业务，以下说法正确的是()。

A、银行为企业办理汇回入账业务时，无需要求企业区分境外放款本金及利息； B、企业境外放款的还本付息资金须汇回其境外放款专用账户； C、境外放款的签约币种.放款币种.还款币种应保持一致；

D、境内企业境外放款汇出资金的时间应在企业登记的境外放款到期日之前。答案：BCD

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之境内企业境外放款外汇业务展业规范》

126.以下关于客户信息更新说法正确的是:()。 A、客户背景调查结果可用于一段时期内多笔业务的审核 B、银行应当不定期更新客户信息

C、关注客户信息的更新频率一般应低于可信客户信息的更新频率 D、关注客户信息的更新频率一般应高于可信客户信息的更新频率答案：AD

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之总则》

127.外国投资者以哪些收入转增资本的，出资方式登记为人民币非利润再投资。 A、减资所得 B、盈余公积

C、股权转让所得 D、已登记的外债本金答案：ABCD

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之境内直接投资外汇业务展业规范》 128.支付机构跨境外汇支付业务是指支付机构通过银行为电子商务(货物贸易或服务贸易)交易双方提供跨境互联网支付所涉的()服务。 A、外汇资金集中收付 B、外币现钞存取 C、相关结售汇服务 D、境内外币资金划转答案：AC

解析：依据：国家外汇管理局关于印发《支付机构外汇业务管理办法》的通知汇发[2019]13号 129.以下说法正确的是()。

A、RQFII应当选择具有合格境外机构投资者托管人资格的境内商业银行开立人民币专用存款账户

B、RQFII发起设立的开放式基金，可由托管人根据申购或赎回的轧差净额，每日为其办理相应的人民币汇出入手续

C、对RQFII(除开放式基金产品外)设定本金锁定期，其他产品资金可在锁定期结束后，委托托管人办理有关资金汇出入手续，锁定期为6个月，自RQFII累计汇入投资本金到达1亿元人民币之日起计算

D、人民币合格投资者可以人民币汇出本金和投资收益。答案：ABD

解析：《商业银行资本项目跨境人民币业务操作指引(试行)》自律机制文件 130.关于银联卡交易，以下哪些情况持卡人无需进行间接申报？() A、居民持卡人使用银联卡在境外ATM提现 B、居民持卡人使用银联卡从境外POS消费 C、居民持卡人使用银联卡在从境外收汇 D、非居民持卡人使用银联卡在境内POS消费

答案：ABD

解析：依据：国家外汇管理局关于印发《通过银行进行国际收支统计申报业务指引（2019年版）》的通知（汇发〔2019〕25号）

131.境内A公司对外直接投资成立境外全资子公司B公司，投资总额1000万美元，其中注册资本500万美元。境内A公司对境外B公司提供境外放款100万美元，并为境外B公司担保，由境外B公司从境内C公司借款200万美元，对上述贷款款项汇出，以下说法正确的有()

A、若境外公司B是境内C公司的母公司，应申报在“622022—对境外母公司的贷款及其他往来”项下

B、若境外公司B是境内C公司的子公司，应申报在“622021—对境外子公司的贷款及其他往来”项下

C、若境外公司B与境内C公司为联属企业关系，应申报在“623021—对境外联属企业贷款及其他债务”项下

D、若境外公司B与境内C公司无关联关系，应申报在“821020—向境外提供贷款”项下答案：ABCD

解析：依据：国家外汇管理局关于印发《通过银行进行国际收支统计申报业务指引（2019年版）》的通知汇发〔2019〕25号

132.外汇局密切跟踪贸易新业态新模式的创新发展，按照（）、（）、（）、（）的原则，主动回应市场诉求。 A、服务实体 B、改革驱动 C、便利开放 D、交易留痕 E、风险可控答案：ACDE

解析：依据：《国家外汇管理局关于支持贸易新业态发展的通知》汇发[2020]11号

133.企业应每年及时更新跨境融资以及权益的信息，包括()。

A、企业联系电话 B、金额 C、利率 D、企业地址答案：BC

解析：依据：中国人民银行关于全口径跨境融资宏观审慎管理有关事宜的通知银发[2017]9号

134.境外放款业务,下列哪些情况客户，应确定为“关注客户”: A、汇出资金规模与企业经营规模不符 B、境外企业资金使用与其经营范围不符 C、境外放款资金汇出及汇回较频繁

D、境外放款资金境外收款人.还本付息境外付款人与借款人不一致答案：ABCD

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之境外直接投资外汇业务展业规范》 135.外国投资者.外商投资企业及其他相关申请主体应按规定如实向银行提供相关真实性证明材料，并在办理()业务时填写《直接投资相关账户资金支付命令函》。 A、资本金结汇直接付至实际收款人 B、结汇待支付账户内资金支付使用 C、备付金结汇 D、划往同名资本金账户答案：ABC

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》 136.银行应对客户提供业务办理材料的()进行持续记录。 A、异常性 B、真实性 C、合规性 D、规范性答案：BC

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之外债业务展业规范》

137.办理外国投资者减资登记时，什么情况下减资所得金额应设定为零？ A、减资所得用于弥补账面亏损 B、减资所得用于条件外方出资义务 C、减资所得用于境内再投资

D、减资所得划入外国投资者NRA账户答案：AB

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》 138.以下业务经办人员应强化审核的是: A、外商投资资本金投资人和缴款人不一致的 B、外商投资企业转股价格溢价或折价偏高的 C、外国投资者退回前期费用 D、外国投资者汇出高额利润答案：ABD

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之境内直接投资外汇业务展业规范》 139.展业原则包括()。 A、采取有效措施调查客户背景 B、尽职审查交易的真实性和合规性 C、停办部分外汇业务 D、审慎办理外汇业务答案：ABD

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之总则》 140.外商投资企业资本金结汇所得人民币资金可以用于() A、偿还已使用的人民币贷款 B、支付货款 C、购买非自用房产 D、偿还自身人民币外债答案：ABD

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之境内直接投资外汇业务展业规范》

141.从展业规范的要求来看，以下业务中需要审核财务会计报表以确认真实性的是:

A、外商投资企业减资

B、有较高溢价的外商投资企业股份转让变更登记 C、外商投资企业对外支付利润 D、境内再投资登记答案：BC

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》 142.对于凭《登记表》办理的业务，下列说法正确的是:() A、应在监测系统查询并核对相应《登记表》电子信息

B、在《登记表》有效期内，按照《登记表》注明的业务类别.结算方式和“外汇局登记情况”，在登记金额范围内为企业办理相关业务

C、通过监测系统签注《登记表》使用情况，在付款时同步完成金额的签注 D、在《登记表》的监测系统内，其可自动扣减对应进口可付汇额度答案：AB

解析：依据：国家外汇管理局关于印发货物贸易外汇管理法规有关问题的通知汇发[2012]38号

143.外商投资企业办理基本信息登记注销时，普通清算提交()出具的清算审计报告，特别清算提交确认的()清算报告。 A、会计师事务所 B、审计师事务所 C、主管部门 D、工商管理部门答案：AC

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》

144.银行应根据支付机构的数据，在办理结售汇之日(T)后的第()个工作日内对于单笔金额等值()美元以下的区分币种和交易性质汇总后以支付机构名义逐笔录入“个人外汇业务系统”。 A、1

B、5

C、500(不含) D、500(含) 答案：AD

解析：依据：国家外汇管理局关于印发《支付机构外汇业务管理办法》的通知汇发[2019]13号

145.金融机构办理服务贸易外汇收支，未按规定对交易单证的真实性及其与外汇收支的一致性进行合理审查的，外汇局可视情节对银行进行以下处罚()。 A、责令限期改正 B、没收违法所得 C、处30万元以下的罚款

D、情节严重或逾期不改的，由外汇局责令停止经营相关业务答案：ABD

解析：依据:汇发【2013】30号《关于印发服务贸易外汇管理法规的通知》 146.符合下列情况之一的业务，企业应当在货物进口或付汇业务实际发生之日起30天内，通过监测系统向所在地外汇局报送对应的预计付汇或进口日期等信息。()

A、30天以上(不含)的预付货款 B、30天以上(不含)的延期付款； C、60天以上(不含)的延期付款 D、90天以上(不含)的延期付款答案：AD

解析：依据:国家外汇管理局关于印发货物贸易外汇管理法规有关问题的通知(汇发[2012]38号)

147.关于非居民转让境内商品房所得购付汇，正确的是: A、汇出金额不得超过商品房转让金额

B、办理资金汇出时，转让商品房应已在房产主管部门办理权属转移手续 C、单笔汇出金额超过5万美元的应提交税务备案表 D、需要到外汇局办理核准手续

100

答案：BC

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》

148.银行为境内机构办理等值5万美元以上(不含)利润汇出业务，应按真实交易原则审核与本次利润汇出相关的().().()，并在相关税务备案表原件上加章签注本次汇出金额和汇出日期。境内机构利润汇出前应先依法弥补以前年度亏损。 A、董事会利润分配决议(或合伙人利润分配决议) B、税务备案表原件 C、经审计的财务报表 D、财务报表答案：ABC

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之服务贸易外汇业务展业规范》 149.客户外汇业务关系存续期间，银行根据实际需要采取措施，持续关注客户的业务变化情况，定期或不定期监控客户()是否与业务申请时一致。 A、基础交易 B、外汇业务 C、资金的实际去向 D、资金用途答案：ABCD

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之总则》 150.以下说法正确的是()

A、短期内集中办理多项境外直接投资外汇登记，且无前期费用登记和汇出:应增加提供经审计的.能够说明境外直接投资商业合理性的材料，或者由第三方提供的保函.境内机构参与境外投标.并购.合资.合作等的真实性证明材料 B、境外投资项目经营业务与境内投资主体主营业务存在较大差异:应增加提供经审计的.能够说明境外直接投资商业合理性的材料，或者由第三方提供的保函.境内机构参与境外投标.并购.合资.合作等的真实性证明材料

C、被收购或参股的境外项目为境内居民控制或持有的，且相关项目未办理外汇登记:应补办相关登记，并提供外汇资金来源情况的合规性证明材料，如银行账户收支记录.筹措资金的资料.经审计的财务报告等

101

D、涉及收购境外企业股权或境外资产权益的，被并购境外企业股权或境外资产权益作价明显较市场行情大幅偏高或偏低:应增加提供经审计的.能够说明境外直接投资商业合理性的材料，或者由第三方提供的保函.可信的第三方评估机构出具的境外企业评估报告.境内机构参与境外投标.并购.合资.合作等的真实性证明材料答案：ABCD

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之境外直接投资外汇业务展业规范》 151.关于境内个人超过年度总额的非经营性结汇业务表述正确的是()。 A、捐赠收入结汇:需提交捐赠协议或合同

B、赡家款收入结汇:需提交银行存款证明.个人收入纳税凭证等 C、专有权利使用和特许收入结汇:需提交付款证明.协议或合同 D、职工报酬收入结汇:需提交雇佣合同和收入证明答案：CD

解析：依据：个人外汇管理办法实施细则汇发[2007]1号

152.客户境外投资业务存在以下哪些行为的，银行不得办理相关业务()。 A、在明知客户无真实投资背景 B、交易目的不合理 C、资金来源不合法

D、涉嫌通过虚假.伪造或变造凭证答案：ABCD

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之境外直接投资外汇业务展业规范》 153.服务贸易外汇收支涉及的交易单证应符合国家法律法规和通行商业管理的要求，主要包括:()

A、包含交易标的.主体等要素的合同(协议) B、(支付通知)

C、列明交易标的.主体.金额等要素的结算清单(支付清单) D、其他能证明交易真实合法的交易单证答案：ABCD

解析：依据:汇发【2013】30号《关于印发服务贸易外汇管理法规的通知》

102

154.以下关于直接证明材料说法错误的是:()

A、直接证明材料指能够与其他证据相互印证，共同构成证据链，侧面间接证明业务背景真实性的相关证明材料

B、直接证明材料能够直接证明银行办理的外汇业务具有真实合法的交易背景或需求

C、直接证明材料是客户合法拥有办理外汇业务所必需的相关权利 D、可信第三方出具的辅助物流单证属于直接证明材料答案：AD

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之总则》

155.境内机构办理境外直接投资外汇变更登记的，需向银行提供哪些材料。() A、《境外直接投资外汇登记业务申请表》和业务登记凭证

B、非金融企业境外投资提供商务主管部门颁发的企业境外投资证书；金融机构境外投资提供相关行业主管部门对该项投资的批准文件或无异议函。 C、境外投资资金来源证明.资金使用计划和董事会决议(或合伙人决议).合同或其他真实性证明材料。 D、人民币资金来源说明。答案：ABC

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之境外直接投资外汇业务展业规范》 156.银行办理衍生产品业务，应履行尽职审查义务，确保客户身份信息.主体资格真实合法有效。审核途径包括: A、公民身份信息系统 B、征信系统 C、工商登记系统

D、实地查访.海外联行或母行协查认证答案：ABCD

解析：依据：银行外汇业务展业原则之《人民币与外汇衍生产品业务展业规范》

157.银行办理FDI前期费用业务主要业务环节有() A、外国投资者向(后续设立外资企业)注册地银行提交材料

103

B、银行为外国投资者向注册地外汇局申领特殊机构赋码 C、银行办理主体基本档案登记 D、银行办理FDI新设登记 E、银行办理前期费用登记答案：ABC

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之境内直接投资外汇业务展业规范》 158.银行在办理资本项目业务后，外汇局资本项目信息系统将采集() A、账户开关户信息 B、账户内结售汇信息 C、涉外收入申报数据 D、境外汇款申报数据 E、境内汇款申报数据答案：ABCD

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》 159.未办理出资入账登记的资本金不得: A、备付金结汇 B、对外支付贸易款项

C、划转到他行同名资本金账户 D、意愿结汇答案：ABCD

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》

160.展业规范关于资本项目资金结汇交易对手的风险提示包括: A、交易对手为重大关联方

B、交易对手为成立时间很短的企业 C、交易对手与客户经营明显不相关的企业 D、交易对手是无实际经营的空壳企业答案：ABCD

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之境内直接投资外汇业务展业规范》 161.下列业务需要在收支申报中填写外汇局20位业务编号的是:

104

A、向境内划入保证金账户缴纳保证金 B、外商投资性公司资本金原币境内再投资划出 C、收到外国投资者汇来FDI股权收购款 D、外国投资者减资购付汇答案：BCD

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之境内直接投资外汇业务展业规范》 162.银行应对客户提交的对外直接投资交易单证进行合理审查，资料可包括:() A、上年度审计报告或最近一期财务报表 B、客户在银行办理结算的收支记录

C、客户在海关或其他第三方机构可查数据等信息

D、境外项目投标书.收购协议.转股协议.租赁合同.劳务合同答案：ABCD

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之境外直接投资外汇业务展业规范》 163.结汇待支付账户资金可以用于 A、购汇归还外债

B、支付资本项目交易保证金 C、撤资减资购付汇 D、购汇划回资本金账户答案：ABC

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》

1.对于境内居民通过境内银行与境内非居民发生的收入和支付款项的申报，以下表述正确的是()

A、境内银行应在基础信息中“对方付款人/收款人名称”前添加“(JN)”字样； B、境内付款银行在办理其非居民客户向境内居民付款业务时，应在付款报文的附言中注明“NonResident”字样。

C、境内居民收到境内非居民支付的款项时，交易附言中除需按原有规定描述该笔交易外，还需首先注明“收到境内非居民款项”字样。

D、境内居民向境内非居民付款是，交易附言除需按原有规定描述该笔交易外，还需首先注明“向境内非居民支付款项”字样。

105

答案：ABCD

解析：依据：国家外汇管理局关于印发《通过银行进行国际收支统计申报业务指引（2019年版）》的通知（汇发〔2019〕25号）

165.境内一本地企业A和一异地企业B共同在境外投资设立了一家公司，由()向当地的主管部门申请境外投资批准证书。 A、A B、B

C、A或B其中一方 D、A和B同时答案：ABC

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之境外直接投资外汇业务展业规范》 166.外汇掉期业务签约审核材料包括()

A、对于近端结汇的业务，按照即期结汇外汇管理规定审核交易真实性证明材料 B、对于远端结汇的业务，能够证明远端交易真实需求背景的客户声明.确认函等书面材料

C、“关注客户”需提供证明远端交易真实性.合规性的材料，包括但不限于合同..行业主管部门批复.登记文件等 D、即期结售汇申请书答案：ABC

解析：依据：银行外汇业务展业原则之《人民币与外汇衍生产品业务展业规范》

167.以下属于资本项目外汇收支的是()。 A、外商企业向其境外母公司借取外债 B、银行对客户发放的自营外汇贷款 C、外商投资企业对外利润汇出 D、对境外的QDII资金汇出答案：ABD

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》 168.无需办理出资入账登记的资金包括()

106

A、境外汇入FDI资本金 B、境内划入FDI资本金 C、境外汇入土地保证金

D、外商投资性公司投入的再投资资金答案：CD

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》

169.区内机构办理货物贸易外汇支付手续时，如提供的正本()上的经营单位为其他机构，须提供付汇人与经营单位不一致原因的书面说明及可证实交易真实性及该不一致情况的业凭证及相关海关监管单证，并留存相关单证备查 A、进口货物报关单 B、出口货物报关单 C、进境货物备案清单 D、合同答案：AC

解析：依据：国家外汇管理局关于改进海关特殊监管区域经常项目外汇管理有关问题的通知汇发[2013]22号

170.以下属于国际收支统计间接申报中《单位基本情况表》关键要素的是() A、组织机构代码 B、经济类型

C、是否为特殊经济区企业 D、住所/营业场所答案：ABCD

解析：依据：国家外汇管理局关于印发《通过银行进行国际收支统计申报业务实施细则》的通知汇发[2015]27号 171.期权业务签约审核材料:()

A、客户声明.确认函等能够证明其真实需求背景的书面材料

B、“关注客户”需提供证明未来履约标的真实性.合规性的材料，包括但不限于合同..行业主管部门批复.登记文件等，确保客户叙做期权业务符合套期保值原则

107

C、即期结售汇申请书 D、开户申请书答案：AB

解析：依据：银行外汇业务展业原则之《人民币与外汇衍生产品业务展业规范》

172.境内母公司在境外新设或已有承包工程子公司或分支机构等直接投资实体，由境内母公司与境外发包方签订工程承包合同。下列申报正确的是() A、由境内母公司从第三国/工程所在地采购设备.物资供工程所在地境外直接投资实体使用，所汇出资金应申报在“621011-新设境外子公司资本金汇出”项下 B、境内母公司在境内采购物资出口给工程所在地直接投资实体，由境外直接投资实体向境内母公司付款，根据海关报关或备案方式申报在“121-纳入海关统计的货物贸易”项下，并在交易附言注明“设立境外实体承包工程出口”字样。 C、境内母公司从境外发包方收到的工程款收入，在原投资额之内的部分，作为对外直接投资的撤回，申报在“621011-因境外子公司清算.终止等撤资”项下 D、是超过原投资额的部分，作为直接投资收益，申报在“322011-从境外子公司等获得的股息.红利或利润”项下。答案：ABCD

解析：依据：国家外汇管理局关于印发《通过银行进行国际收支统计申报业务指引（2019年版）》的通知汇发〔2019〕25号

173.境内居民个人参与非上市特殊目的公司权益激励计划业务审核材料包括()。 A、书面申请与《境内居民个人境外投资外汇登记表》(一式两份，对此表应审核表格内容填写是否真实.准确.完整，与客户提交的其他书面材料内容是否一致) B、已登记的特殊目的公司的境外投资外汇业务登记凭证 C、相关境内企业出具的个人与其雇佣或劳动关系证明材料

D、特殊目的公司或其实际控制人出具的能够证明所涉权益激励真实性的证明材料

答案：ABCD

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》

174.《服务贸易外汇管理指引实施细则》适用于下列哪些选项的外汇收支()。

108

A、外币贷款的利息

B、经营境外直接投资企业的利润收入 C、使领馆人员的工资 D、先支后收转口货物收入 E、无偿援助款项答案：ABCE

解析：依据:汇发【2013】30号《关于印发服务贸易外汇管理法规的通知》 175.以下哪些交易是申报在228040-其他商业服务-经营性租赁服务() A、境内某公司与某蓄能有限公司签订合同，提供2台设备供电站使用，所有权仍为境内公司，境内公司按设备容量供电，公司按月支付设备容量款 B、境内某公司与某蓄能有限公司签订合同，提供2台设备供电站使用，所有权仍为境内公司，境内公司按设备容量供电，公司按月支付设备维护运行费

C、境外公司租用境内分公司的办公场地作为联络处，并使用境内公司相关设施，约定按月支付办公场地租金

D、境外公司的境内办事处，按月汇入一笔资金给境内办事处，用于办事处租用办公场地的租金支出

E、某公司在澳大利亚租用农场，用于按年向境外公司支付土地租金答案：AC

解析：依据：国家外汇管理局关于印发《涉外收支交易分类与代码[2014版]》的通知汇发[2014]21号

176.以下属于“22502非人寿险”的是()。 A、货物平安险 B、非返还型意外险 C、商业养老保险 D、水渍险

E、出口买方信贷保险答案：ABDE

109

解析：依据：国家外汇管理局关于印发《涉外收支交易分类与代码[2014版]》的通知汇发[2014]21号

177.个人对外贸易经营者办理对外贸易()应通过本人的()进行 A、存取外币现钞 B、购付汇.收结汇 C、外汇储蓄账户 D、个人外汇账户答案：BD

解析：依据：个人外汇管理办法实施细则汇发[2007]1号 178.以下可以借外债的主体包括()。 A、中国境内的机关.团体.事业单位 B、中国境内的企业 C、中国境内金融机构 D、中国境内居民个人答案：ABC

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之外债业务展业规范》 179.当客户出现以下情形时，银行应重新识别客户:()。

A、客户姓名或者名称与有关部门.机构和司法机关依法要求银行协查或者关注的犯罪嫌疑人.洗钱和恐怖融资分子的姓名或者名称相同的 B、客户出现违反外汇管理规定.洗钱.恐怖融资.逃税活动嫌疑的

C、银行获得的客户信息与先前已经掌握的相关信息存在不一致或者相互矛盾的 D、先前获得的客户身份资料的真实性.有效性.完整性发现疑点的答案：ABCD

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之总则》

180.外国投资者减持A股上市公司股份登记，需要提交的资金来源有效凭证包括:

A、减持A股专用账户对账单

B、证券公司出具的减持A股交易证明文件

110

C、证券登记结算机构出具的减持前后外资股东持有上市公司股份变动情况证明文件

D、上市公司出具的情况说明答案：BC

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之境内直接投资外汇业务展业规范》 181.银行提供跨境贸易融资，应审核()

A、贸易背景真实性情况，审核基础交易及业务本身是否符合企业正常生产经营范围

B、审核贸易项下结算方式.履约期限和商品价格等关键要素是否符合正常贸易情形

C、企业贸易融资期限原则上应与企业生产周期或资金回笼周期等合理匹配，对于明显超额.超限.异常融资需求，银行应对企业的融资情况进行深入调查，并结合客户经营.上下游交易对手.资信状况.财务指标等情况，对业务需求进行合理性审查，确认业务办理和叙做产品的必要性 D、按照规定进行国际收支统计申报答案：ABC

解析：商业银行经常项目跨境人民币业务操作指引 182.以下说法正确的是()

A、短期内集中.频繁办理境外直接投资前期费用的汇出.汇回的。应要求客户提供资金使用具体计划，以及提交或事后补交资金汇划凭证。

B、银行判断前期费用资金来源存疑，可能并非来自投资主体自有资金的，如来自于一个或多个个人账户.基金类机构.合伙制企业等的资金汇集。应要求客户提交能够证明资金来源的经审计机构审计的财务报表.报告，银行.海关等第三方机构认可的账户或收支记录.数据等。

C、客户申请办理境外直接投资前期费用提前购汇业务的，银行应不予办理。 D、除投资资格证书上存在二层投资的，企业确需通过境内NRA账户划转的情况外，其他的向境内NRA账户划转前期费用的，可认为无实际资金支付需求，银行应不予办理。答案：ABCD

111

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之境外直接投资外汇业务展业规范》 183.以下哪种情况下，银行需要客户提供《业务登记凭证》() A、外商投资企业增资变更

B、外商投资企业外转外股权转让变更 C、外商投资企业外转中股权转让变更 D、外商直接投资企业支付货款答案：ABC

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之总则》 184.可以直接办理结汇的账户包括: A、经常项目结算账户 B、资产变现账户

C、境内个人开立的境内资产变现账户 D、境外汇入保证金账户答案：ABC

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》

185.境外直接投资前期费用是指境内机构在境外投资设立项目或企业前，需要向境外支付的与境外直接投资有关的费用，包括但不限于()。

A、收购境外企业股权或境外资产权益，按项目所在地法律规定或出让方要求需缴纳的保证金。

B、在境外项目招投标过程中，需支付的投标保证金。

C、进行境外直接投资前进行市场调查.租用办公场地和设备.聘用人员所需的费用。

D、境外直接投资企业设立后的日常营运开支。答案：ABC

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之境外直接投资外汇业务展业规范》 186.企业将出口收入存放境外应当具备下列哪些条件() A、具有较大的外汇收支业务规模

B、具有出口收入来源，且在境外有支付需求 C、近两年无违反外汇管理规定行为

112

D、有完善的出口收入存放境外内控制度答案：BCD

解析：依据：国家外汇管理局关于印发货物贸易外汇管理法规有关问题的通知汇发[2012]38号

187.国际收支平衡表是指根据经济分析的需要，将国际收支按照复式记账原理和特定账户分类编制出来的一种统计报表，国际收支平衡表的账户分为()两类账户。 A、经常账户 B、金融账户 C、基本账户 D、资本金账户 E、资本和金融账户答案：AE

解析：相关金融常识

188.别处未涵盖的货物和服务归类中多涉及哪些费用收付？() A、支付认证费 B、管理费 C、公证费 D、展会费答案：ABC

解析：依据：国家外汇管理局关于印发《涉外收支交易分类与代码[2014版]》的通知汇发[2014]21号

1.上海电影节需向境外某经纪公司支付相关费用，以下哪些交易是申报在229010服务贸易-文化和娱乐服务-视听和相关服务项下() A、参加开幕式境外嘉宾的出场费

B、电影节现场使用境外参展电影放映费支出 C、涉及开幕式境外嘉宾相应道具费支出 D、电影节参展评委的机票费用支答案：AB

113

解析：依据：国家外汇管理局关于印发《涉外收支交易分类与代码[2014版]》的通知汇发[2014]21号

190.银行为客户办理外债业务之前，应审核其提供的由外汇局核发的()，无上述材料的企业，银行不得为其办理外债业务。 A、《对外支付税务备案表》

B、《资本项目账户资金支付命令函》 C、《境内机构外债签约情况表》 D、《业务登记凭证》答案：CD

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之外债业务展业规范》 191.()等参照适用海关特殊监管区域外汇管理办法。 A、保税物流中心(A.B型) B、出口监管仓库 C、保税仓库 D、钻石交易所答案：ABCD

解析：依据：国家外汇管理局关于印发《海关特殊监管区域外汇管理办法》的通知汇发[2013]15号

192.间接证明材料包括但不限于以下资料:()。

A、客户自身或其关联方.交易对手方提供的交易合同.交易意向书.交易证明..付款通知.董事会决议.业务申请.业务说明等

B、客户自身或其关联方.交易对手方的财务报表.业务记录.会计记录等 C、银行采集的与客户及其交易有关的.确可佐证业务真实性的数据.资料.现场勘查报告等

D、管理部门出具的辅助资料答案：ABCD

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之总则》 193.以下业务需税务备案表的是 A、汇出20万美元利润

114

B、外商投资企业外转中购付汇 C、境外汇入保证金账户原路退回境外 D、境外个人出售境内房产购付汇答案：ABD

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之服务贸易外汇业务展业规范》 194.因破产.解散.清算.经营期满.身份变更等原因造成境内居民个人不再持有已登记的特殊目的公司权益的，或者不再属于需要办理特殊目的公司登记的，到银行办理境内居民个人特殊目的公司外汇注销登记，办理注销登记审核要点说法正确的是()

A、审核提交材料的真实性，与《境内居民个人境外投资外汇登记表》信息是否匹配

B、了解客户是否已办理相关特殊目的公司外汇登记 C、查询是否有资金汇回

D、审核清算所得与外汇局资本项目信息系统存量权益申报数据是否匹配答案：ABCD

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》

195.对于境外结汇业务所涉及的国际收支间接申报规定表述准确的是:() A、收入款币种应按原始币种申报，即申报为外币 B、申报时点应在境外结汇款项解付入客户账户时

C、交易附言除注明实际交易性质外，还需注明结汇国家(地区)及币种 D、付款人常驻国家(地区)应据实申报为境外结汇国家(地区) 答案：BC

解析：依据：国家外汇管理局关于印发《通过银行进行国际收支统计申报业务指引（2019年版）》的通知（汇发〔2019〕25号）

196.已登记境外特殊目的公司发生境内居民个人().().().()等重要事项变更后，应及时到外汇局办理境外投资外汇变更登记手续。 A、股权转让或置换 B、增资 C、减资

115

D、合并或分立答案：ABCD

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》 197.以下应提交税务备案表的业务包括:

A、外国投资者以境内合法所得10万美元在境内并购设立外商投资企业 B、外国投资者减资汇出20万美元

C、外商投资企业向某外国投资者分配利润30万美元 D、外商投资企业向境内海运公司支付运费6万美元答案：AC

解析：依据：国家外汇管理局关于印发服务贸易外汇管理法规的通知汇发[2013]30号

198.以下业务需要外汇局备案或登记后才可以办理的是: A、个人财产转移购付汇5万美元

B、外商直接投资企业更改注册资本币种变更登记 C、境外个人从境内储蓄账户向境外汇出500万美元 D、外商直接投资企业50万美元前期费用登记答案：AB

解析：依据：《资本项目外汇业务操作指引》 199.根据《银行外汇业务展业原则》，以下正确的是()

A、银行应对客户实施分类管理。按照风险程度将客户划分为“可信客户”与“关注客户”，分别实施一般尽职审查措施和强化审查措施。

B、客户不配合银行进行身份识别或提供虚假身份信息资料的，银行应暂停为其办理外汇业务。

C、银行审核客户申请的外汇业务，应遵循“逻辑合理性”和“商业合理性”原则。

D、为客户办理外汇业务后，银行应结合其风险管理流程，在业务存续期间持续监测客户的后续行为及资金流向，确保资金的后续流向及用途符合监管要求。在后续监测中发现重大异常情况的，银行应暂停为客户办理后续业务及其它外汇业务。

116

答案：ABCD

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之总则》

200.某外国投资者并购境内某中资企业，其中中方股东出让100万美元股权，外国投资者再增资50万美元，则需要做的登记是: A、减资登记 B、FDI义务登记 C、对内转股并购设立 D、对内实际出资转股答案：BC

解析：依据：《银行外汇业务展业原则之境内直接投资外汇业务展业规范》判断题

1.行应定期或不定期了解借款人及担保人最新的经营.管理和财务情况及信用状态，及时跟踪发现借款人是否存在不能到期还本付息.担保人不能履行担保责任或抵押物处置存在困难等异常信息，必要时，可通过要求客户追加担保或抵押物.提前收回贷款等措施化解风险。 A、正确 B、错误答案：A

2.境内居民个人从已登记的特殊目的公司获得资本变动收入，在特殊目的公司登记地银行办理外汇变更登记后，方可到银行办理后续资产变现账户开立.资金入账等手续。() A、正确 B、错误答案：A

3.境外投资企业成立时间不足一年即办理清算:投资主体必须提供清算审计报告和投资主体自身的最近三年的经审计财务报表。() A、正确 B、错误答案：B

117

4.根据现行的涉外收支交易编码，对于境外承包工程相关的跨境收支均应申报在“224010-境外建设“项下。() A、正确 B、错误答案：B

5.未经国家外汇管理局批准，内保外贷项下资金不得直接或间接以证券投资方式调回境内使用。() A、正确 B、错误答案：A

6.允许非投资性外商投资企业在不违反现行外商投资准入特别管理措施（负面清单）且境内所投项目真实、合规的前提下，依法以资本金进行境内股权投资。 A、正确 B、错误答案：A

7.外债账户关闭，应审核关户申请书.《外债签约情况表》和《业务登记凭证》。 A、正确 B、错误答案：A

8.境外直接投资企业的汇回利润可保留在企业经常项目外汇账户或直接结汇。() A、正确 B、错误答案：A

9.期权履约资金来源合法合规，结汇方向期权交易履约资金可为客户购汇所得。() A、正确 B、错误答案：B

10.凡涉及贸易项下的通过金融机构发生的国际收支交易，均不实行限额申报。()

118

A、正确 B、错误答案：B

11.企业境外放款汇回资金超过境外放款余额与约定利息尚未汇回金额之和的，银行可根据企业说明予以入账。() A、正确 B、错误答案：B

12.客户的外债资金跨境用于支付资本项下有关支出的，其经营范围和外债登记用途，应符合外汇局其他跨境支付规定。 A、正确 B、错误答案：B

13.因转股.破产.解散.清算.经营期满，身份变更等原因造成境内居民不再持有已登记的特殊目的公司权益的，特殊目的公司不需要办理变更或注销登记手续。() A、正确 B、错误答案：B

14.银行为客户办理外债项下(支付结汇)衍生交易业务时，应审核业务是否符合其他现行外汇管理的要求。() A、正确 B、错误答案：A

15.年度货物贸易收汇或付汇累计金额低于20万美元的（不含）小微跨境电商企业可免于办理“贸易外汇收支企业名录”登记。 A、正确 B、错误答案：A

119

16.境内投资主体短期内集中办理境外直接投资登记业务,应列为关注客户。() A、正确 B、错误答案：A

17.国际收支网上申报系统中《境外汇款申请书》“汇款币种与金额”的电子数据必须与汇款人填写的《境外汇款申请书》中“汇款币种与金额”一致。() A、正确 B、错误答案：B

18.境内机构进行境外直接投资汇出的前期费用，不能列入其境外直接投资总额。() A、正确 B、错误答案：B

19.境内居民个人在办理特殊目的公司外汇登记(含变更登记)后，可凭相关真实性证明材料直接在银行办理购付汇业务。() A、正确 B、错误答案：B

20.以境内人民币贷款资金购汇用于办理境内企业境外放款业务。() A、正确 B、错误答案：B

21.除了境内机构给其外籍员工发放人民币工资需要申报外，其他境内机构与境内非居民个人之间发生的人民币收付款暂不需要申报。() A、正确 B、错误答案：B

120

22.境内企业境外放款业务，境外放款的资金必须经境外放款专用账户汇出境外。() A、正确 B、错误答案：A

23.外债未偿余额为零且债务人不再发生提款时，债务人应在办妥最后一笔还本付息之日起15个工作日内按照规定到外汇局办理外债注销登记手续。 A、正确 B、错误答案：B

24.办理衍生产品业务的客户成立不足1年的，严格审核全套业务背景资料，并应采取强化调查措施审核业务背景真实性。() A、正确 B、错误答案：A

25.发生内保外贷履约，担保人为银行的，不可自行办理担保履约项下对外支付。() A、正确 B、错误答案：B

26.结汇待支付账户与其他人民币账户之间的资金划转，应通过填写境内收付款凭证报送境内划转信息，并在“号”栏中填写资金用途代码；除货物贸易核查项下的支付，其他划转的交易编码均填写为“929070” A、正确 B、错误答案：A

27.货物贸易外汇收支企业名录分类为A类的企业，办理单笔等值5万美元（含）以下的退汇日期与原收、付款日期间隔在180天（不含）以上或由于特殊情况无法原路退汇的业务，无需事前到外汇局办理登记手续，可直接在金融机构办理。

121

金融机构在为企业办理以上免于登记的退汇业务时，应在涉外收支申报交易附言中注明“特殊退汇”。 A、正确 B、错误答案：A

28.取得外汇局核发的《外债签约情况表》.《业务登记凭证》，并在资本项目信息系统中的控制信息表存在对应的外债可开户信息，即可开立的账户个数大于等于0。 A、正确 B、错误答案：B

29.外汇指定银行或财务公司自身对外融资如境外借款.境外同业拆借.海外代付以及其他债务等项下的利息支付，无需进行税务备案。() A、正确 B、错误答案：A

30.银行应根据“关注客户”管理要求，审核相关衍生产品交易的基础交易背景材料。() A、正确 B、错误答案：B

31.外汇管理机关依法履行职责，可以直接查询个人储蓄存款账户。() A、正确 B、错误答案：B

32.银行办理内保外贷业务时，应严格审核债务人主体资格的真实性，如债务人为境内居民直接或间接控制的境外机构，银行应重点审核其是否符合境外投资相关管理规定。() A、正确

122

B、错误答案：A

33.境内机构办理境外直接投资外汇变更登记的，如有新增境内投资者的，无需提供资料就可办理。() A、正确 B、错误答案：B

34.外债跨境支付资金用途无需与合同约定一致。 A、正确 B、错误答案：B

35.对于近端购汇/远端结汇的外汇掉期业务，客户近端可以以人民币购入外汇，并进入经常项目外汇账户留存或按照规定对外支付；远端结汇的外汇资金应为按照外汇管理规定可以办理即期结汇的外汇资金。() A、正确 B、错误答案：A

36.非银行债务人借用的现汇形式的债务资金可存入外债专用账户，也可存入基本结算账户。 A、正确 B、错误答案：B

37.短期外债可用于固定资产投资等中长期用途。 A、正确 B、错误答案：B

38.局对内保外贷和外保内贷实行审批管理。() A、正确 B、错误

123

答案：B

39.非金融机构客户办理外债还本付息，应审核外债提前还本付息是否合理，债权人.客户均同意提前还款且由银行提出申请，方能办理提前还款，外债合同没有提前还款条款的，不得提前还款。 A、正确 B、错误答案：B

40.银行办理交易背景为离岸转手买卖业务的衍生产品，应重点关注交易产品为电子产品等体积小.价值高的业务。() A、正确 B、错误答案：A

41.银行为客户办理外债项下跨境支付，无论可信客户或关注客户均应结合相应支付业务展业规范，强化尽职审查措施，逐笔核实真实性。 A、正确 B、错误答案：B

42.境内企业(含非银行金融机构)取得相关主管部门关于境外直接投资的批准文件并按规定办理外汇登记后，即可汇出境外直接投资资金。() A、正确 B、错误答案：B

43.银行应将非居民购买境内商品房的外汇资金结汇后直接划入房地产开发企业的人民币账户或二手房转让方的人民币账户，不得为其办理境内原币划转。 A、正确 B、错误答案：A

44.代理方出口项下衍生产品业务完成后可将外汇划转给委托方，委托方收取代理方外汇划出款项时，需进入其待核查账户。()

124

A、正确 B、错误答案：B

45.境内机构从两个(及以上)不同的投资主体接收再投资资金或股权转让对价的，可以合并进行一次登记。 A、正确 B、错误答案：B

46.银行在办理直接投资外汇登记业务过程中，如遇规定不明确.数据不准确或发现异常情况的，应及时向外汇局反映。 A、正确 B、错误答案：A

47.国公司主办企业为财务公司需将公司跨境资金集中运营业务与其自身资产负债业务分账管理。 A、正确 B、错误答案：A

48.企业在一家开户银行开通了网上申报功能后，则其在其他开户银行所发生的涉外收入也能使用网上申报功能。() A、正确 B、错误答案：A

49.银行为客户办理外债项下(支付结汇)衍生交易业务时，应审核履约时所得人民币资金是否能在规定时间内划转给收款人。() A、正确 B、错误答案：A

125

50.银行为企业办理境外放款资金汇出时，应审核客户提供的外汇资金来源说明及证明材料。() A、正确 B、错误答案：A

51.对于虚构真实需求背景开展衍生产品业务.重复进行套期保值的客户，银行应依法终止已与其开展的交易，并通过信用评级等内部管理制度，此类客户后续开展衍生产品业务。() A、正确 B、错误答案：A

52.境外存入的保证金国际收支统计间接申报应统一申报在特定交易编码下，无需区分其所对应的实际交易性质。() A、正确 B、错误答案：B

53.境内机构人民币利润汇出前应先依法弥补以前年度亏损。 A、正确 B、错误答案：A

54.境内居民以境内合法资产或权益出资的，应向注册地外汇局或者境内企业资产或权益所在地外汇局申请办理登记；境内居民以境外合法资产或权益出资的，应向注册地外汇局或者户籍所在地外汇局申请办理登记。() A、正确 B、错误答案：B

55.境内机构(含境内企业.银行及非银行金融机构)汇出境外的前期费用，累计汇出额原则上不超过300万美元且不超过投资总额的15%。() A、正确

126

B、错误答案：B

56.银行为客户办理付息业务的，应审核《服务贸易等项目对外支付税务备案表》(金额5万美元以下的无需提交)或其他完税证明材料。 A、正确 B、错误答案：A

57.境内机构对外签订借款合同或担保合同后，应当依据有关规定到外汇管理部门办理登记手续。国际商业贷款借款合同或担保合同须经登记后方能生效。() A、正确 B、错误答案：A

58.对于注册地在异地的办理衍生产品业务客户的贸易收支，需严格审核全套业务背景资料，并应采取强化调查措施审核业务背景真实性。() A、正确 B、错误答案：A

59.客户衍生产品业务关系存续期间，银行应定期或不定期回访客户.更新信息。() A、正确 B、错误答案：A

60.获得离岸牌照的银行或已就特定跨境贷款业务向银监会报备过的银行，都可以在已批准的业务范围内直接向境外发放贷款。 A、正确 B、错误答案：A

61.资产变现外汇账户内资金可办理外汇质押人民币贷款。() A、正确

127

B、错误答案：B

62.银行为境内直接投资企业办理外汇登记或收支业务时，审核企业提供的真实性材料无误即可办理。 A、正确 B、错误答案：B

63.外汇资本金账户再对境内进行外汇投资的，可以直接办理，无需再进行登记。 A、正确 B、错误答案：B

.境内金融机构借用的外债不得结汇使用。 A、正确 B、错误答案：B

65.同名资本金账户间原币境内划转，无需查看控制信息。 A、正确 B、错误答案：A

66.境内居民个人办理个人特殊目的公司外汇登记之前，可在境外先行设立特殊目的公司及发生出资行为。() A、正确 B、错误答案：B

67.持外国人永久居留身份证的外籍人员不适用结汇和购汇等值5万美元的年度便利化额度。() A、正确 B、错误答案：B

128

68.银行办理交易背景为离岸转手买卖业务的衍生产品，没有必要通过相关业务网站.第三方机构.运输公司等确认提单的真实性并保留相关证明材料。() A、正确 B、错误答案：B

69.在国际收支统计间接申报中，对于不确定时间的留学及教育则视同为一年以下的留学及教育。() A、正确 B、错误答案：B

70.境内直接投资货币出资入账登记，若发现缴款人与投资人不一致，银行不得继续为企业办理出资入账登记。 A、正确 B、错误答案：B

71.境外放款资金境外收款人.还本付息境外付款人与借款人可以不一致。() A、正确 B、错误答案：B

72.前期费用账户.境内机构开立的资产变现账户.资本金账户.外债账户均可以办理意愿结汇，但保证金账户不得结汇。 A、正确 B、错误答案：B

73.在真是、合规的前提下，一般性外商投资企业可以以资本金原币进行境内再投资。 A、正确 B、错误答案：A

129

74.公司资金集中运营业务中，办理进口付汇事前审核、非银行债务人外债登记、境内机构境外放款额度登记等变更许可时，均无需向外汇管理机关提供公司资金集中运营业务原备案通知书复印件。 A、正确 B、错误答案：A

75.《提取外币现钞备案表》:单笔提取等值1万美元以上外币现钞的，由海关核准并出具。() A、正确 B、错误答案：B

76.境外贷款的借款人开立贷转存账户需要审核的材料为开户申请书(主要包括但不限于借款人基本情况.开发需求等).印鉴卡..借款人外汇存款账户协议.开户主体身份证明文件.单位基本情况表和银行认为针对前述材料需提供的补充材料。 A、正确 B、错误答案：B

77.银行在为客户办理外债业务时，应将以备用金名义频繁办理外债结汇的客户确定为“关注类客户”。 A、正确 B、错误答案：A

78.境内居民收到境外居民汇入的款项时，应按照境内居民的资金用途进行申报。() A、正确 B、错误答案：B

79.汇路不畅的国家投资者前来投资，可以用现钞存入资本金。

130

A、正确 B、错误答案：B

80.内保外贷项下资金仅用于债务人正常经营范围内的相关支出，不得用于支持债务人从事正常业务范围以外的相关交易，不得虚构贸易背景进行套利，或进行其他形式的投机性交易。() A、正确 B、错误答案：A

81.境外贷款业务包括授信对象为非居民或项目分包方在境外(含港.澳.台地区)的外汇贷款业务，包括银行离岸业务部对非居民提供贷款。 A、正确 B、错误答案：B

82.外保内贷业务发生境外担保履约的，境内债务人应在担保履约后15个工作日内到注册地外汇局办理短期外债签约登记及相关信息备案。() A、正确 B、错误答案：A

83.拥有共同境外母公司的境内A公司向境内B公司进行不超过10%的股权投资，该投资行为在国际收支统计中属于联属企业之间的投资。() A、正确 B、错误答案：B

84.银行开展境外贷款业务时，借款人资信情况较差，或在本行评级机构信用评级中等以下的应确定为“关注客户”。 A、正确 B、错误答案：B

131

85.允许境内机构在同一银行网点开立的多个资本项目外汇专用账户(包括同名资本金账户.境内资产变现账户.境内再投资账户.外债专用账户.境外上市专用账户及符合规定的其他类型的资本项目账户)共用一个结汇待支付账户。 A、正确 B、错误答案：A

86.单笔或当日累计兑换不超过等值1000美元(含)以及离境前在境内关外场所当日累计不超过等值500美元(含)的兑换，可凭本人有效身份理。() A、正确 B、错误答案：B

87.除担保公司外，外债不得用于抵押或质押发放人民币贷款。 A、正确 B、错误答案：A

88.银行对衍生产品业务的客户管理，应在综合考虑衍生产品分类和客户分类的基础上，开展持续.充分的客户适合度评估和风险揭示。() A、正确 B、错误答案：A

.直接投资项下账户内利息收入和投资收益均可在本账户内保留，然后可凭利息.收益清单直接在银行办理结汇及支付，但不得划入经常项目账户。 A、正确 B、错误答案：B

90.企业办理利润汇出时，如果企业的法定公积金不足以弥补以前年度亏损的，应当先用当年利润弥补亏损，企业弥补亏损后所余税后利润，按规定分配。 A、正确 B、错误

132

答案：B

91.目前人民银行和外汇局对境外放款业务实行本外币一体化的宏观审慎管理。放款人在办理本外币境外放款业务前，应到所在地外汇管理部门进行登记。() A、正确 B、错误答案：A

92.外汇市场交易应当遵循公开.公平.公正和诚实信用的原则。() A、正确 B、错误答案：A

93.交易签约后，客户因真实需求背景发生变更而无法履约，应核实变更背景的真实性，防止客户虚构背景进行交易() A、正确 B、错误答案：A

94.单位基本情况表中所属外汇局代码与住所/营业场所代码不关联。() A、正确 B、错误答案：B

95.多个境内机构共同实施一项境外直接投资的，多个境内机构都向其注册地银行申请办理变更登记手续。() A、正确 B、错误答案：B

96.办理衍生产品业务的基础交易合法合规，交易背景真实，交易目的和交易性质清晰。() A、正确 B、错误答案：A

133

97.境内投资者收购其他境内投资者境外企业股权的，由股权收购方办理变更登记。() A、正确 B、错误答案：B

98.结汇待支付账户支付投标保证金的，无论交易是否成功，均应原路退回结汇待支付账户。 A、正确 B、错误答案：B

99.资本项目外汇支出，只能以自有外汇支付。() A、正确 B、错误答案：B

100.国际收支统计申报业务中，对外付款业务同样适用申报时限T+5的规定。() A、正确 B、错误答案：B

101.担保人签订内保外贷合同后，担保人为银行的，由担保人通过数据接口程序或其他方式向外汇局资本项目信息系统报送内保外贷相关数据() A、正确 B、错误答案：A

102.银行代客办理衍生品业务的客户范围限于境内机构及银行间债券市场境外机构投资者(包括境外央行类机构)。() A、正确 B、错误答案：B

134

103.未按规定进行国际收支统计申报的，外汇管理机关可对机构处30万元以下的罚款，对个人可以处5万元以下的罚款。() A、正确 B、错误答案：A

104.在为客户审核.办理业务后，银行仍应在业务存续期间结合其风险管理流程，持续监控业务的合规性.真实性，确保业务的后续运作.资金的后续使用等与客户业务申请一致。 A、正确 B、错误答案：A

105.金融机构办理服务贸易跨境人民币收支业务，应当将审查后的交易单证作为业务档案留存3年备查. A、正确 B、错误答案：B

106.银行结售汇报表当期若发生错误，则在下期以同金额负值计入同项目。() A、正确 B、错误答案：A

107.境外放款也可通过外汇指定银行以及经批准设立并具有外汇业务资格的企业集团财务公司以委托贷款方式进行。() A、正确 B、错误答案：A

108.资本项目外汇支出，只能以自有外汇支付。() A、正确 B、错误答案：B

135

109.境内机构将其所得的境外直接投资利润汇回境内的，可以保存在其资本项目外汇账户，经核准后可办理结汇。() A、正确 B、错误答案：B

110.资本金境内划转无需出资入账登记表。 A、正确 B、错误答案：B

111.境内中资企业外债资金可参照外资企业结汇的管理要求进行结汇。 A、正确 B、错误答案：A

112.从事跨境电子商务的企业可将出口货物在境外发生的仓储、物流、税收等费用与出口货款轧差结算，并按规定办理实际收付数据申报。 A、正确 B、错误答案：B

113.机构申报主体在开通涉外收入网上申报功能后其随后的涉外收入只能通过网上申报完成。() A、正确 B、错误答案：B

114.银行未按规定要求履行直接投资外汇登记审核.统计.报告责任的，外汇局除按外汇管理有关规定对其处罚外，还可暂停该银行办理直接投资外汇登记。 A、正确 B、错误答案：A

136

115.银行为客户办理外债项下(支付结汇)衍生交易业务时，应审核购汇方向下的外债提前还款需按照外债登记合同条款中的约定办理，没有提前还款条款的，不得提前购汇.且需要与外汇局出具的《外债签约登记表》中登记的是否允许提前还款信息一致。() A、正确 B、错误答案：A

116.期权采用差额结算时，用于确定轧差金额使用的参考价应是境内真实.有效的市场汇率。() A、正确 B、错误答案：A

117.境内机构设立境外分公司需追加开办费用的，开办费用的金额按照实需原则确定，并在外汇局资本项目信息系统中纳入投资总额登记。() A、正确 B、错误答案：A

118.除“搭桥”外，短期外债不得用于固定资产投资等中长期用途。 A、正确 B、错误答案：A

119.合作银行新增.变更.终止合作对象，应提前20个工作日向所在地外汇局报备。() A、正确 B、错误答案：A

120.银行发生内保外贷履约的，相关结售汇纳入银行代客结售汇管理。() A、正确 B、错误

137

答案：B

121.经外汇局登记的外保内贷，债务人可自行办理与担保履约相关的收款。() A、正确 B、错误答案：B

122.服务贸易外汇收入，必须办理结汇，不得自行保留。() A、正确 B、错误答案：B

123.外债跨境支付资金用途应符合客户经营范围。 A、正确 B、错误答案：A

124.国际收支统计申报中所指的境外居民是指通过境外银行办理收付款业务的境外非居民。() A、正确 B、错误答案：B

125.外债账户开户无需审核客户注册地是否与银行所在地辖属同一外汇局。 A、正确 B、错误答案：B

126.境内企业境外放款，放款人应按照国际收支统计申报有关规定，及时准确申报境外放款资金的汇出及偿还等信息。() A、正确 B、错误答案：A

127.境内机构开展境外直接投资可以在外汇局资本项目信息系统已登记的总额度内，分别在多家银行汇出境外直接投资资金。()

138

A、正确 B、错误答案：A

128.对于“关注客户”应拓宽信息核实渠道，通过行业协会.境内外关联行.第三方机构等途径加强客户追踪调查。必要时，可通过要求客户追加担保或抵押物，提前收回贷款等措施化解风险。 A、正确 B、错误答案：A

129.如审批部门或债权人未指定外债资金用途的，短期流动资金可用于中长期外债。 A、正确 B、错误答案：B

130.金融机构对境外资产负债及损益申报是指，金融机构境外分支机构必须向所在地外汇局申报其全部资产.负债状况及其变动情况。() A、正确 B、错误答案：B

131.境内机构的资本项目外汇收入及其结汇所得人民币资金的使用应符合外债资金用途负面清单管理，且不得超出该合同约定的范围。 A、正确 B、错误答案：A

132.按照特殊备案为企业办理资本金结汇的，企业应当在40个工作日内将真实性材料补齐。 A、正确 B、错误答案：B

139

133.“特殊目的公司”，是指境内居民以投融资为目的，以其合法持有的境内企业资产或权益，或者以其合法持有的境外资产或权益，在境外直接设立或间接控制的境外企业。() A、正确 B、错误答案：A

134.金融机构申请外保内贷履约款结汇或购汇时，无需向外汇管理机关提供债务人外保内贷履约项下外债登记证明文件。 A、正确 B、错误答案：A

135.外债提款币种.还款币种应与外债签约币种一致。 A、正确 B、错误答案：A

136.股权投资比例在10%(含)以上的结售汇计入221,421投资资本金。() A、正确 B、错误答案：A

137.境内机构将各类资本项目账户关闭的，结汇待支付账户也应一并关闭。 A、正确 B、错误答案：B

138.外国投资者以境外股权并购境内公司导致境内公司或其股东持有境外公司股权的，自工商行政管理部门颁发加注的营业执照之日起3个月内完成股权变更，如果境内外公司没有完成其股权变更手续，则境外投资外汇登记自动失效，应在资本项目信息系统中注销其登记。() A、正确 B、错误

140

答案：B

139.结汇待支付账户内的资金可以办理质押贷款。 A、正确 B、错误答案：B

140.外国投资者前期费用账户资金结汇按支付结汇原则办理，但不需收取对应的货币出资入账登记表。 A、正确 B、错误答案：A

141.符合申报范围的境内非居民与境内居民之间的收付汇，应由境内居民按照实际交易性质进行申报。() A、正确 B、错误答案：A

142.对于实际收付款数据申报，银行应将实际收付款信息交易编码记为“999999”，申报主体为还原后的原始交易主体。() A、正确 B、错误答案：B

143.结汇待支付账户划出用于保证金的资金后余额为0，此时企业可以申请关户。 A、正确 B、错误答案：B

144.境内企业向境外企业投资，需要开立境外投资专用帐户。() A、正确 B、错误答案：B

141

145.银行为企业办理境外投资资金汇出时，如收款人信息与资本项目信息系统中登记信息不一致，银行应进行真实性审核并在国际收支申报交易附言中予以说明。() A、正确 B、错误答案：A

146.银行应按照《总则》要求，尽职调查，结合客户征信.本行授信.客户经营状况等情况，合理划分客户风险等级，对于关注客户不得办理境外贷款业务。 A、正确 B、错误答案：B

147.客户外债还本付息准入条件是取得外汇局核发的《境内机构外债签约情况表》.《业务登记凭证》，并在资本项目信息系统中的控制信息表中有尚可还本金额的客户。 A、正确 B、错误答案：A

148.境内个人开展符合外汇管理规定的对外投资形成外汇风险敞口，银行可以按照实需交易原则为其办理衍生产品业务。() A、正确 B、错误答案：A

149.办理外债项下资金跨境支付需及时查询资本项目系统控制信息表中尚可流出额度是否大于0。 A、正确 B、错误答案：B

150.办理单笔等值5万美元(含)以下的服务贸易外汇收支业务，银行仍需审核交易单证。()

142

A、正确 B、错误答案：B

151.办理衍生产品业务客户的注册地在异地的，重点关注成立时间不足五年的企业。() A、正确 B、错误答案：B

152.外汇指定银行为境内机构办理境外直接投资资金汇出的累计金额，不得超过该境内机构事先已经在相关业务系统中登记的境外直接投资外汇资金总额。() A、正确 B、错误答案：A

153.因不符合合同约定而导致交易被撤销时发生的款项退回，应将原国际收支申报进行删除。() A、正确 B、错误答案：B

154.保内贷是指担保人注册地在境外.债务人和债权人注册地均在境内的跨境担保。() A、正确 B、错误答案：A

155.涉及外国投资者以其境内合法所得在境内对外商投资企业增资，以及发生股权转让需对外支付转股对价的，还应提交主管税务部门出具的税务凭证(《服务贸易等项目对外支付税务备案表》，按规定不需提交的除外)。 A、正确 B、错误答案：A

143

156.境外放款资金汇回入账后，应首先将原外汇资本金账户划出的金额划回补足，剩余部分将原国内外汇贷款专户划出的金额划回补足，其余部分可划入经常项目外汇账户。 A、正确 B、错误答案：B

157.结汇资金使用时，银行无需对的真实性进行审核。 A、正确 B、错误答案：B

158.除集中收付业务外，对于原始币种不足0.5货币单位的涉外收付款无需办理国际收支统计间接申报。() A、正确 B、错误答案：A

159.境外投资行政审批事项(仅保留一小部分)，目前已改由银行在展业的前提下为境内投资主体办理投资登记及相应资金购付汇手续。() A、正确 B、错误答案：A

160.相关市场主体可自行选择任意银行办理直接投资外汇登记，完成直接投资外汇登记后，方可办理后续直接投资相关账户开立.资金汇兑等业务(含利润.红利汇出或汇回)。() A、正确 B、错误答案：B

161.银行为企业办理境外投资资金汇出时，汇出资金累计不得超过资本项目信息系统登记的可汇出资金额度。() A、正确

144

B、错误答案：A

162.无合理原因的，外债提款项下境外汇款人.还款项下境外收款人应当与债权人一致。 A、正确 B、错误答案：A

163.银行结售汇的统计范围为银行自身及代客结售汇，也包括银行间市场本外币交易数据和外币间的兑换业务而产生的套汇数。() A、正确 B、错误答案：B

1.银行办理交易背景为货物贸易业务的衍生产品前，应重点审核企业名录状态和分类状态。() A、正确 B、错误答案：A

165.如审批部门或债权人未指定外债资金用途的，中长期外债可用于短期流动资金。 A、正确 B、错误答案：A

166.经外汇局登记的内保外贷，发生担保履约的，担保人可自行办理，跨境担保履约后也无需办理对外债权登记。() A、正确 B、错误答案：B

167.单一机构每月备用金(含意愿结汇和支付结汇)支付累计不得超过等值20万美元。

145

A、正确 B、错误答案：A

168.基本信息登记注销时，普通清算提交企业出具的清算审计报告，特别清算提交主管部门确认的清算报告(因吸收合并办理注销的无须提供)。 A、正确 B、错误答案：B

169.银行办理外债提款业务前必须为客户开立外债专用账户和还本付息专用账户。 A、正确 B、错误答案：B

170.境外放款资金必须为企业自有外汇资金，不得购汇。() A、正确 B、错误答案：B

171.资产变现账户必须以境内标的企业的名义开立。 A、正确 B、错误答案：B

172.银行办理交易背景为离岸转手买卖业务的衍生产品，对于B.C企业，不允许办理离岸转手买卖收支业务。() A、正确 B、错误答案：A

173.境外投资企业的境内投资主体应于每年1月1日至6月30日(含)期间，通过资本项目信息系统企业端.银行端向外汇局报送上年度境外企业存量权益相关信息。()

146

A、正确 B、错误答案：A

174.对外直接投资外汇业务申请材料应作为业务档案留存10年备查。() A、正确 B、错误答案：A

175.银行应按照真实.自用原则在相关客户经营范围内为其办理境内直接投资项下的衍生产品业务。() A、正确 B、错误答案：A

176.保证金账户只可开立1个。 A、正确 B、错误答案：B

177.外商投资企业只应登记发生跨境资金流入的出资形式及金额。 A、正确 B、错误答案：B

178.办理代理进口衍生产品业务，代理方向境外付汇前，委托方可购汇后将外汇划转给代理方，也可将人民币划转给代理方，由代理方购汇后支付。() A、正确 B、错误答案：B

179.借款人开立贷转存账户时，借款人需提交特殊机构代码赋码通知书。 A、正确 B、错误答案：A

147

180.境内机构以境外资金或其他境外资产或权益出资的境外直接投资，应向注册地银行申请办理境外直接投资外汇登记。() A、正确 B、错误答案：A

181.每个股东的“本次拟确权注册资本”可超过其在“协议信息—股东出资信息”中该股东对应出资方式的注册资本，但累计超出额不得大于3万美元。 A、正确 B、错误答案：B

182.金融机构有违反规定办理资本项目资金收付的，由外汇管理机关责令限期改正，没收违法所得，并处30万元以上100万元以下的罚款；情节严重或者逾期不改正的，由外汇管理机关责令停止经营相关业务。() A、正确 B、错误答案：B

183.境内非居民通过境内银行从境外收到的款项和对境外支付的款项，应由经办银行按规定代其进行国际收支统计申报。() A、正确 B、错误答案：A

184.境外放款汇回入账金额超过境外放款余额与约定利息尚未汇回金额之和，银行可给予客户办理入账手续。() A、正确 B、错误答案：B

185.境内机构向境外聘用的董事支付酬金，应申报在“321000——职工报酬”项下。() A、正确

148

B、错误答案：B

186.境外个人职工报酬购汇需审核的材料:雇佣或劳务合同或就业证明.用人单位出具的收入清单。() A、正确 B、错误答案：B

187.债务人可通过向境内进行放贷.股权投资等方式将担保项下资金直接或间接调回境内使用。() A、正确 B、错误答案：A

188.对于符合限额申报规定的涉外收付款，银行无需报送申报信息；已报送申报信息的应进行删除。() A、正确 B、错误答案：B

1.银行为客户办理外债项下(支付结汇)衍生交易业务时，无需审核业务金额是否小于外债专用账户中尚未使用的余额。() A、正确 B、错误答案：B

190.汇率是指两种不同货币之间的兑换价格。如果把外汇也看作是一种商品，那么汇率即是在外汇市场上用一种货币购买另一种货币的价格。() A、正确 B、错误答案：A

191.银行为客户办理代垫或分摊的服务贸易费用，除应审核交易主体双方必须为具有关联关系.还应审核原始交易合同(原始交易应为居民与非居民之间的交易).

149

代垫或分摊合同(协议或说明)..(支付通知).已发生代垫行为的证明材料(如银行支付回单)等。() A、正确 B、错误答案：A

192.服务贸易项下可以办理跨境人民币退汇，但退汇金额不得超过原汇入金额或汇出金额，且原路退回。 A、正确 B、错误答案：A

193.个人经常项目项下非经营性购汇，购汇资金来源应限于人民币现钞.本人或其直系亲属的人民币账户和银行卡内资金。() A、正确 B、错误答案：A

194.银行为客户办理远期结售汇业务，在符合实需原则前提下，到期交割方式可以根据套期保值需求只能选择差额结算。() A、正确 B、错误答案：B

195.与客户达成衍生产品交易前，银行应确认客户办理衍生产品业务符合实需交易原则，并获取由客户提供的声明.确认函等能够证明其真实需求背景的书面材料。() A、正确 B、错误答案：A

196.经常项目外汇收支应当具有真实.合法的交易基础。() A、正确 B、错误

150

答案：A

197.跨境贸易人民币结算业务所引起的跨境人民币流量信息不属于国际收支统计申报范围。() A、正确 B、错误答案：B

198.在国际收支统计申报中，对于已经申报的无实际交易背景的涉外收支的错汇款，经办银行仍应当采集之前的汇入或汇出信息。() A、正确 B、错误答案：B

199.具备结售汇业务资格银行的自身结售汇业务，可以通过其他银行办理。() A、正确 B、错误答案：B

200.银行开展境外贷款业务时，识别借款人及项目所在地国别风险时需特别关注能源资源.农林牧渔.重大基础设施.影视娱乐及工程承包领域的环境和社会风险。 A、正确 B、错误答案：B

151

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