财务管理制度框架

一、 资金管理制度 1、 2、

现金管理制度 银行存款管理

二、 财产管理制度 （一）流动资产管理制度 1、存货管理制度 （1）、原辅材料管理 （2）、产成品管理

（3）、月末在产品、自制半成品管理 （4）、低值易耗品管理

（5）、已销产成品退货、返修的管理 （6）、包装物的管理 （7）、其他存货物资的管理 （8）、临时借用工具及材料的管理 （9）、流动资产盘存管理 2、应收账款及预付账款的管理 （二）固定资产管理制度 1、固定资产管理 （1）、固定资产购建管理 （2）、固定资产折旧计提办法

（3）、固定资产的更新改造支出、修理费支出管理

（4）、固定资产清查管理

（5）、固定资产遗失、损坏赔偿管理 2、在建工程管理 三、财务控制制度 1、财务收支内部控制 2、货币资金内部控制 3、销售与收款北内部控制 4、成本与费用内部控制 5、工薪与人事内部控制 6、收入与利润内部控制 7、固定资产内部控制 8、分析与考核 9、内审制度 四、报销管理制度 1、审批权限及程序 （1）费用当事人申请； （2）部门经理审查确认； （3）财务部门审核； （4）总经理审批。 2、借款审批及标准

3、差旅费开支标准及报销 4、业务招待费标准及报销 5、其他有关费用的开支标准及报销 五、会计档案制度 1、会计档案包括范围 2、会计档案的保存 3、会计档案的借用

4、会计人员的变动或会计机构的改变处理。 六、审计工作制度 1、任务和范围 2、机构 3、职权 4、程序 5、奖惩

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