投资项目绩效管理与评价(二)

业务讲座　图一　投资项目绩效管理与评价（二）　张三力　第二讲项目周期管理　（上接第三期）　的计划、管理、评价过程的方法。项　益群体对项目的意见，提高其参与　目周期管理有助于确保利益群体对　度；第四，着重要求制定出明确的和　决策的支持，同时也确保决策建立　熏点突出的项目目标，争取为可能　项目周期管理（Ｐｒｏｊｅｃｔ　Ｃｙｃｌｅ　在信息充分的基础上。因此，项目周　的目标群体带来更多的利益；最后，　Ｍａｎａｇｅｍｅｎｔ，ＰＣＭ）是目前发达国家　期管理是以服务决策为主的项目管　在项目策划阶段就要确定关键的质　从出资人利益和对外援助目的出发　理，主要是出资人的管理，同时可以　量标准。　所进行的项目管理的基本理念。如　指导项目法人和项目实施者的工作　图２—２介绍了项目周期内需　前所述，项目周期是项目计划与执　和管理（见图２一１）。　要做出的主要决策和需要编写的文　行所遵循的顺序，这首先要形成统　◇项目周期管理　◇逻辑框架法　一的战略，明确指导具体行动的思　明确规定了项目寿命中不同阶　一路，为实现项目目的而工作，然后进　种用于计划、管理与评价工程和项目的方法．运　段管理活动和决策制定步骤程　行策划、实施和评价，调整项目策略　用一定工具增强参与度和透明度。以改进目标的　序　和行动。项目周期提供了一种结构，　定位。　确保向受益者征询意见和提供有关　信息的畅通，使项目寿命期主要阶　段的决策有充分的依据。在项目周　期概念中，“项目”是指在既定时间　内完成一系列工作以实现目标的活　动，“规划”是指由一系列项目目标　圈２一ｌ　项目周期管理与逻辑框架法的结台　而共同实现的一个行业、国家甚至　多边国层次上的总体目标的活动。　项目周期管理的目的包括以下　件。该图按照项目周期管理六个阶　一般的项目周期分为六个阶段，即　几个方面：第一，项目必须遵循国家　段，明确了各个阶段的文件编制任　规划、立项、评估、融资、实施、后评　的重要方针，如科学发展观、以　务，即规划阶段的发展战略研究；立　价。在实践中，每一阶段的持续时间　人为本、资源节约和环境友好、循环　项阶段的预可行性研究和项目立项　和其重要程度因项目而异，但项目　经济等；第二，项目要与统筹协调的　表；评估阶段的项目可行性研究；融　周期都具有三个主要特点：　发展战略和目标群体／受益者所需　资阶段的项目融资建议书；项目实　（１）每个阶段都要规定关键性　要解决的现实问题相关联；第三，项　施阶段的工程进度和监测报告；项　的决策、信息要求和职责义务。　目是可行的，项目目标能够在作业　目后评价阶段的评价报告和专题研　（２）周期中各个阶段是累进式　环境以及执行机构能力所具有的条　究等。同时，图中还表述了各个阶段　的，即各阶段要成功完成本阶段任　件限度之内加以实现；第四，项目所　的决策工作内容，即项目排序和计　务后。再去处理下一阶段的任务。　产生的效益应该是可持续的。　划（规划阶段）、安排重点问题研究　（３）新的规划要吸收后评价结　为了实现上述目的，项目周期　（立项阶段）、项目可行性与投资决　论，将过去的经验教训作为项目管　管理首先要运用逻辑框架法来分析　策（评估阶段）、项目融资决策（融资　理的制度性学习的一个重要组成部　问题，确定恰当的解决办法。提出项　阶段）、项目中期评价与调整（实施　分。　目设计和实施的方案；第二，要求在　阶段）、总结经验教训并应用与未来　项目周期管理概念的主要方法　项目每个阶段都编制出质量合格的　规划和项目决策（后评价阶段），见　论原则是逻辑框架法（ＬＦＡ），项目周　主要文件，以保证决策的结构合理　图２—２。　期管理反映的是项目的决策和实施　和信息准确（综合的方法，图２—３）；　项目周期管理需要项目法人提　过程；逻辑框架法就是应用于项目　第三，要求尽最大可能听取主要利　供的重要文件有：项目可行性研究、　中圈工程咨询　２００８年第４期总第６８期　５１　维普资讯 http://www.cqvip.com

业务讲座　项目融资建议书、工程进度和监测　报告（中期评价报告）、项目总结评　价报告和相关专题研究报告（包括　性研究报告）等。　这些文件编制都应有统一的基　本“格式”，并遵循了逻辑框架法中　的核心逻辑原则。报告的主要内容　应该包括（见图２—３）：文件摘要；项　目背景；目标群体分析；项目说明　（目标和实现目标的方案、过去的经　验教训等，包括项目目的、结果和活　动及主要的指标）；假定条件和风　险；项目实施安排；质量、效益和影　响的控制因素；附件：逻辑框架（根　据具体阶段完成或概述）。图２—３　还表述了项目主要文件报告与项目　周期管理逻辑框架的关系和形成程　序，具体内容将在下文或以后的材　料中介绍。　要组成部分，规划依据的发展战略　文件应该包含：规划对国家发展目　标的贡献或与宏观目标的关系；与　国家、产业、地区目标的适应　性；分析项目的政治、经济和社会状　况，当前的可持续性以及中长　期所面临的挑战；概括介绍过去已　经完成的和目前正在进行中的投资　活动情况（包括经验和教训），以及　其他规划和发展方面的信息；关注　特定严格准入的行业；确定对　策方案和规划指标。　规划中应该详细阐明的内容　有：宏观战略目标、可利用资源和资　金条件、规划相关的可量化的指标、　规划的可能出现的深层次问题和影　响等。为实现这些目标，必须依据规　划行事，应该提出规划中的受益人　和援助的类型方式（例如，宏观经济　支持、技术援助、培训、投资、设备供　应等等）。　规划发展指标是根据发展战略　和规划目标确定的，一般应满足以　下要求：一是从长期、中期和短期经　济增长和人民生活水平提高两个方　面来衡量规划的实施效果；二是衡　量行业发展的执行情况；三是　衡量出资方的实施及其影响。规划　指标是按逻辑框架的结构设计的，　包括投入指标、产出指标、成果指标　和影响指标。　（１）投入指标：用于衡量由　和投资方提供的财务的、管理的和　法规等资源。应该在资源使用　和达到效果间建立赢接联系，以便　对已经执行的行动进行效率评价。　（２）产出指标：用于对所采取的　措施和所使用的资源的直接和具体　结果进行评价。　（３）成果指标：用于从受益人角　度对短期的效果进行评价，又称“结　果指标”。　（４）影响指标：用于从远期产出　的成果以及宏观影响方面对总体目　标进行评价。　规划的。编制根据委托方的要　求，有一些特定的原则，例如欧盟现　阶段规划的基本原则就包括；扶贫　脱贫、配合、国家权益、分工与　互补、综合性国力分析、突出重点区　域、考虑全局性问题、欧盟其他　相关发展、关注行业发展规划、　反馈过去的经验教训、重视规划产　出、多方参与和开放式联合等。　在评审投资规划时，可以从以　下几个方面进行分析：这些规划目　标是否是明确的和不含糊的；是否　规划要根据社会和经济发展的　需要、国家法规和过去的经验　教训，从高层次上进行分析，发现存　在问题、说明约束条件和明确投资　机会；确定投资的主要目标和行业、　地区的投资优先顺序；建立备选项　目库，以便滚动地筛选项目。投资规　划应该是动态的。　投资规划是国家发展战略的重　５２　中国工程咨询　２００６年第４期总第６８期　维普资讯 http://www.cqvip.com

业务讲座　圈一　已把这些行业目标清楚地同指标性　项目立项阶段结束时应形成逻　确定项目可能面临的重要假定条　规划目标联系起来；目标是否表述　辑框架的基本结构、纲要逻辑和内　件；确定影响项目持续能力的主要　清楚并合适；这些目标中有什么样　容，并在项目初步可行性研究中有　因素和项目后期合伙人的协商机　的假定条件和风险；对规划成功最　简要的说明，内容基本包括纲要逻　制；提出第一份方案和成本估算；提　重要的实现的方式是什么；总目标　辑及其假定条件，特别要为项目目　出需要项目进一步分析研究的问　和目的是否被所有相关的参与合作　的和结果选择合理的定量指标。这　题，以保证项目可行性研究中合理　方的主管部门了解并接受，等等。　阶段需要明确界定项目的总目　性（针对性）评价、融资计划安排和　标、项目直接目的和项目的产出，并　项目融资建议书起草有可靠的依　将贯穿逻辑框架法分析阶段以及计　据；根据合资机构的条件和目标群　一立项阶段也是出资人对项目的　划阶段。国际上通常的做法是提出　体的情况，确定项目的合理规模。　识别阶段，即对项目概念的分析，以　《项目立项表》（Ｐｒｏｊｅｃｔ　Ｉｄｅｎｔｉｉｆｅａｔｉｏｎ　项目立项的质量标准主要应衡　便根据规划发展战略文件要求，在　Ｓｈｅｅｔ），列出上述三方面内容的结　量项目设想方案的针对性和可行　备选项目库中进行滚动筛选条件成　论、信息和指标。　性，其关键点有：　熟的项目。在立项阶段主要解决项　在项目层面上，此阶段的主要　（１）项目合理性（针对性）：项目　目的针对性和合理性（ｒｅｌｅｖａｎｃｅ），首　任务有：与所有投资者的协商和协　是否符合宏观目标；项目出资　先要进行项目利益相关群体分析，　调；按规定要求制订委托项目初步　人是否理解项目内容和影响；项目　确定项目可能的目标群体，找出拟　可行性研究的《工作大纲（ＴＯＲ）》；　受益人是否了解和理解项目；项目　受益群体需要解决的问题。通过项　按照规定的程序招聘咨询公司；监　目标群体和最终受益人的问题是否　目利益相关者分析、问题分析、目标　督初步可行性的编制；验收项目预　表述充分；问题分析是否全面综合；　分析、对策（）分析，明确需要项　可行性研究报告；编写《项目立项　总目标是否说清了项目为什么对行　目解决的核心问题是什么？以此来　表》并提出优先顺序。其中，制订咨　业发展和社会进步是重要的；项目　确定项目的直接目的和总目标，明　询服务《工作大纲》的依据有：所有　直接目的是否说明了目标群体的直　确项目的受益群体和目标群体。　合伙方的全部目标、背景信息（包括　接收益；对项目出资合伙人是否就　立项阶段应解决的第二个问题　国别、地区、行业以及产业发展战略　上述问题提供了充分的信息。　（２）项目可行性：项目直接目的　是项目框架研究或“初步可行性研　或规划）、项目可能的投资者、过去　究”，进一步验证项目与长远宏观目　的经验和教训等。　是否会对总目标作出贡献；项目活　动的实施是否可以产生预期的结果　标的一致性和相关性，汲取过去同　在此阶段，出资人或其代表的　（产出）；项目结果的产生是否会实　类项目和同一地区投资活动的主要　现场考察是新项目立项的最重要的　现项目的直接目的；提出的方案和　经验教训的经验教训。同时应确立　工作之一，考察工作必须与项目期　估算是否可能获得项目的结果和实　项目选择或调查研究特定的思路，　望受益人和目标群体紧密结合，其　现直接目的；是否确定了重要的外　分析解决问题的初步方案和项目的　关键点包括：通过座谈等方式对项　部条件；所确定的假定条件是否真　外部条件，确定需要进一步研究的　目受益人和目标群体进行调查，参　实存在；项目的参与者和执行者是　重点问题，形成一个项目框架或行　考规划阶段的逻辑框架，评价其强　动计划，其中一定要明确需要下一　势和弱势及其可能的承诺；通过对　否有能力执行项目；项目的出资合　伙人是否获得了关于上述问题的足　步深入研究的方案及其细节。为此，　问题和期望目标（包括相关的行业　够信息。■　出资人或其代表需要派团进行现场　目标、规划目标和目标等）的逻　（未完待续）　考察，排出项目的优先顺序，确定需　辑分析，清晰地表明项目的方案选　（作者单位：中国国际工程咨询　要尽快启动实施的项目，列入年度　择；从选择的项目方案中得出并确　公司）　计划。　定项目的总目标、直接目的和产出；　责任鳊辑王小莉　栏目协办单位　本栏目协办单位　本栏目协办单位　日　砸喝＿薯瑚脚　越：■　啊０　髓蠢蟊　雾锺ｊｌ司喧聊聊嗣馐｝—■　北京紫竹院路３１号华澳中心１　湖北省黄冈市人防大厦七层　海口市海府一楼路七号　号楼１Ｅ、１Ｆ座（１０００８９）　（４３８０００）　（５７０２０３）　总经理：徐庆龙　主任：于智勇　院长：张世有　电话：（０１０）６８７１３３１５　电话：（０７１３）８６６７２６７　电话：（０８９８）６５３１３８５４　中国工程咨询　２００６年第４期总第６８期　５３